文档介绍：固定资产管理细则
第一条为加强公司资产管理，增进资产有效使用，防止资产流失，严格控制成本，合理调配物资，更好地为公司规范发展服务，特制定本制度。
第二条依照固定资产管理“谁使用、谁管理、谁负责”原则，建立《个人资产卡》(附件1)。实行“一人一卡”责任制，每个人负责其资产验收、使用、保管、保养、维修、调拨、移送、维修、报废、损坏或遗失补偿实行。
第三条每项资产贯彻使用人，部门内公共使用资产使用人为该部门负责人。公共办公区域资产管理，原则上以存储地点远近、使用率高低划归到部门管理(资产调入时由公司资产管理部门指定接受部门除外)。公司任何部门、任何
人员不得随意移送、挪用、搬迁、借用公司资产。因工作需要，须办理相应手续。
第四条固定资产申购流程及要点
1、固定资产申请流程:需求部门填写《固定资产申购单》(附件2)需求部门负责人审批*行政经理订立意见*行政人力总监订立意见*总经理审批一董事长审批。
2、采购人员以《固定资产申购单》批准内容为根据进行采购，以实际采购清况为根据填写《固定资产采购、验收、领用明细单》(附件3)中相应内容。
3、申购办公设备等资产时，资产管理部门须严格审核，杜绝随意申购资产导致挥霍行为。
第五条固定资产验收流程及要点
1、验收流程:购买部门组织联系资产管理员、采购人员和使用部门指定人员共同验收、根据资产购买审批表、送货单、明细及保修卡核对实物、公司资产管理员填写《固定资产采购、验收、领用明细单》并粘贴资产实物卡及登记台账*入库。
2、一切购进物资材料，均须依照《固定资产采购、验收、领用明细单》检查购进物品型号、规格、质量、数量等与否符合规定。
3、物资验收后资产管理员应及时将使用阐明书、保修卡、图纸等有关资料存档，以备日后保养、维修使用。
第六条固定资产出入库流程
1、新购固定资产入库:库管员依照《固定资产采购、验收、领用明细单》填写入库单办理入库手续。特殊物资(例如招待用烟酒或者即时需使用物品等)可以经资产管理部门负责人批准不入库直接交由使用部门领用，事后要在两个工作日内补办出入库手续。
2,闲置固定资产入库流程为:闲置固定资产所属部门经办人填写《固定资产交接单》(附件4)*资产所属部门负责人审核一行政经理订立意见一行政人力总监审批(建筑材料一类物资由总经理审批)一资产所属经办人持《固定资产交接
单》到库房办理入库，并填写《入库单》。
3、固定资产出库流程:领用部门经办人填写《固定资产领用申请单》(附件5)*领用部门负责人审核*行政经理订立意见*行政人力总监审核(建筑材料类物资由总经理审批)*领用部门经办人持《固定资产领用申请单》到库房办理出库，并填写《出库单》、资产管理员更新资产使用人《个人资产卡》。
4、低值易耗品出库流程:领用部门经办人填写《固定资产(办公用品)领用申请单》、领用部门负责人审核、行政经理订立意见(大批量领用按囿定资产出库流程办理)*领用部门经办人持《固定资产领用中请单》到库房办理出库，并填写《出库单》。
5、库房特殊紧急状况入库、出库（1)电话报批:由经办人在库管员处，当面电话请示其中心(或部门)负责人。（2)电话审批、领用:由库管员确认有关负责人电话批准后，方可办理入库、出库，填写《固定资产领用申请单》，并各注“紧急”。（3)辛卜签审批手续:特殊紧急状况时，经办