出纳员岗位工作作业流程.doc

文档介绍：出纳员岗位工作步骤
关键工作职责： 1、现金出纳员报销前准备工作；2、银行业务办理；3、编制资金日报表；4、费用报销业务； 5、工资发放；6、收费业务。
一、现金出纳报销准备工作
每日检验保险柜、备用金、印章、单据等安全性、完整性，发觉异常情况立即上报并查明原因，保险柜钥匙、网银证书及密码应妥善保管，预防丢失。
依据日常开支水平及其它原因准备好现金、支票并备好零币，余额不足时，填制“现金支票”，经财务责任人签批后加盖“财务专用章”和法定代表人名章，送银行提现。假如开通网上银行，可实施网上划款，无须提现。
安全
检验
提取
现金
提取大额现金，须保安陪同，确保人身和财产安全。
存款
当日库存现金超出备用金限额（最高限额10000元）部分立即填写一式三联进账单存入银行。
二、银行业务办理工作
（一）支票业务办理步骤
填写购置凭证，加盖银行预留印鉴，购置后有支付密码，向银行索取密码纸（或使用密码器自行打印密码）。
支票领用
支票
购置
领用人在“支票领用登记簿”对应支票号码后注明领用日期、金额、收款单位、领用人，出纳员在领取人登记后必需查对支票登记内容。
支票
领用
支票登记
１、必需有审批手续齐全原始单据；２、应写明日期（汉字大写）、收款人（收款人必需和原始单据、发票名称一致）、金额（大小写）、用途及密码；３、交财务科长审核并经印鉴保管人盖章，加盖印鉴时不得缺边、重合，要清楚，票面不能污损；４、不得签发空白支票、空头支票或远期支票。
支票
开具
建立“支票领用登记簿”，领取支票必需办理登记手续，支票领用前出纳员应在“支票领用登记簿”上分不一样银行账户，按支票号码次序逐一进记登记，以备领用。
领用注意事项：1、按支票号码次序领用，便于登记；２、作废支票或支票退票，加盖作废章，并在“支票领用登记簿”和支票上涂写“作废”字样，退回支票还须办理退回登记手续，由退回人签字登记；３、借用支票须在业务办完后立即报销或交回，未办理报销手续，不得再给借用。

收到支票后当日填制一式三联进账单，并在支票后面背书（加盖本单位银行预留印鉴）和进账单一同送存银行，取回已加盖“业务受理章”进账单第一联。
送存
支票
支票
保管
１、空白支票由银行出纳保管，财务章、法人名章由财务科长及其它人员分开保管；２、支票和密码要分两人保管。
（二）汇票、电汇等结算方法操作步骤
通知经办人提供具体开户行名称、账号等资料。
填写“银行业务委托书”、相关银行手续费单据，并选择具体结算方法。
报科室责任人审核后加盖预留银行印鉴。
到银行办理汇款并留存回单联，和报销凭证作为凭证附件。
由业务经办人签字登记后领取汇票。
（三）其它银行业务办理
银行出纳员天天立即取回银行对账单、存、贷款利息单、多种进账单、汇款单等银行单据，查看银行是否已加盖“业务受理章”。
门店财务提出申请，经财务本部审查同意后，银行出纳到银行开户，同时根据财务本部开户要求开通网上银行。
取回
单据
账户
管理
办　理
结算证
填写开户申请，按银行要求提供资料，经银行审核同意，并开立