文档介绍：智慧硬科技（北京）有限公司财务文件
QG/ZHY CWB 001
智慧硬
财务部报销制度和报销流程
制：财务部 核: 准: 本：A/0
受控状态: 发放号码:
2019-03-19 发布
2019-03-19 实施
智慧硬科技（北京）有限公司发布
一、 目的和使用范围
1、 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指 导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
2、 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费 用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借 款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
3、 本制度适合公司全体员工。
二、 财务部门的职责和权利
1、 财务有权拒绝报销任何不真实、不可靠的原始单据；
2、 财务人员应根据国家制度和公司规定，以及合同、协议、总经理批示的报告 进行审核，对审核不完整的要求补充完整，对不合规的报销凭证拒绝报销并退给 报销人。
3、 财务每月汇总各部门费用明细、费用开支实际情况明细表，上报领导。
4、 各部门正常性开支由部门经理负责，财务人员应及时处理，不得无故拖延。
三、 日常费用报销制度及流程
1、 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备 件、业务招待费、培训费、资料费等。
2、 报销费用的一般规定
1） 报销人必须取得相应的合法票据，经办人应在大额（5000元以上）发票背面 签名。
2） 填写报销单注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真 填写，注明附件张数；金额大小写必须完全一致，不得涂改；简述费用内容或事 由°
3） 费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒 绝办理。
4） 费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人的 签字的费用财务部门应拒绝报销。
3、费用报销的一般流程:
1） 每项经济活动发生后由经办人员及时将发票与单据分类进行黏贴，填制报销 单，所发生的费用不得跨月报销。
2） 单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交部门负责人审批；
3） 交财务部主管审核：付款与合同是否相一致；该项费用是否在报销范围之内； 有关金额是否计算正确；查验发票真伪。
四、借款
员工因公司业务，需要临时借款，请提前填写借款申请单，并注明借款事由，交 由部分经理或者负责人签字，财务复核无误后，交由总经理审批，出纳付款；借 款人应在3天内持票据填写相应的费用报销单到财务部报销。
五、差旅费报销制度及流程
1、报销流程
1）出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、 行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请应有部门经理批准。
2） 借支差旅费：出差人员将审批过的《借款单》交财务部，按借款管理规定 办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3） 返还报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅 费用标准填写《差旅费用报销单》，部门经理及分管领导初审签字，财务复审 签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
填写《差旅费用报销单》
财务报销
六、办公费、低值易耗品等报销制度