文档介绍:相关对xx信用社
稽核检验汇报
县联社:
根据联社[xxxx]x号文件“相关对全县农村信用社开展案件专题治理和清产核资工作通知”要求,我组于xxxx年x月x日至xxxx年x月x日对xx信用社信贷、财务、会计出纳基础工作、实施内控制度情况及案件专题治理工作进行了全方面稽核检验,现将检验情况综合汇报以下:
一、基础情况
xx信用社现有x个营业网点,分社x个,职员xx人,其中大社管理人员x人,请长久病假x人。至x月末,该社各项存款总额xx万元,比年初净增xx万元,完成年度计划xx%;各项贷款累放xx万元,累收xx万元,净投放xx万元,比去年同期净投放降低
xx万元,各项贷款余额达成xx万元,不剔除股金,存贷比为xx%;收回不良贷款xx万元,完成年计划xx%;实现业务收入xx万元,比去年同期多收xx万元,完成年计划xx%;实现账面盈余xx万元,比去年同期增盈xx万元,完成年度计划xx%。经检验该社账务报表及凭证、上述数据未发觉虚假现象。经对该社xx个贷款科目借据进行核打,其账据总分相符。储蓄存款及其它科目和总账查对相符。
稽核认为该社在xxxx年上六个月各项业务均衡发展,经营指标完成良好,经营效益增加幅度较大。但存贷百分比较高,潜伏着支付风险,对活期储蓄散户账管理有待加强,尤其是xx分社储蓄存款还是手工操作属全县唯一。所以,xx社管理人员及全体职员应该高度重视,思想上和形势相一致,素质上适应改革要求,工作要适应改革需要,从而确保农村信用社在改革中稳健发展。
二、稽核检验事实及评价
㈠信贷资产风险检验
稽核检验期间该社各项贷款xx万元,经对借据全方面核打,检验认为资产质量潜伏着较大风险,需要采取有效方法,切实加以处理。
1、贷款占用形态反应不准,催收保全不力。检验该社贷款科目xx个,正常贷款科目中不良贷款占比较大,xx社1231科目余额xx万元,其中xx%属不良贷款。检验该社xxxx年x月以后发放贷款,因为催收保全不力,已经有xx笔,金额xx万元丧失诉讼时效,其中xx分社xx笔,金额xx万元;xx社xx笔,金额xx万元;……。近几年贷款营销力度不停加大,部分信贷员重放轻收,仅满足于当年考评任务完成,而大社对其考评关键是利息收入和表内不良贷款,正常贷款未按期收回不影响个人收益,所以造成不良贷款前清后增,加大了资产风险,严重制约业务经营可连续发展。
2、大额贷款管理不力,到期未收回额度大。检验该社xxxx年度x月x日以后发放万元以上贷款,还有xx笔,金额xx万元已到期而不能按期收回,风险显而易见。xx分社还有xx笔,金额xx万元已到期不能收回,其中有xx笔,金额xx万元已经不能正常结息,xxxx年无收息统计。如xxxx年x月x日贷户xxx在该社申请贷款xx万元,用途进摩托车配件及开婴幼儿用具专卖店,此款于xxxx年x月x日到期,抵押品系xxx(贷户)在来龙路私房,贷款后,贷户xxx(贷户)离家出走至今未归,造成该贷款至今本息分文未还,债务无法落实,贷款已经形成风险。信贷员xxx发放万元以上贷款xx笔,金额xx万元,全部于xxxx年底以前到期而不能按期收回,且全部为信用贷款,已经形成严重风险。
3、抵质押贷款逾期严重,催收不力。检验该社质押贷款,还有
xx笔,金额xx元已全部逾期,且质押品严重不足额。质押品已到期未处理或质押无效。如贷款户xxx贷款xx元,其质押品为xxx在xx信用社存单xx元(存入日期:xxxx年x月x日),经查此存款早已在xx信用社挂失支取,属无效质押;借款人xxx(户名)贷款xx元,质押品为xxx(户名)、活期存折xx元及xxx(户名)股金证xx元,质押严重不足,且贷户已死亡,已属呆账贷款,其占用形态却属质押贷款。
该社抵押贷款至检验日止,
已经有xx笔,金额达xx万元逾期不能正常收回,且只有一笔金额xx万元属xxxx年x月x日到期,其它均在xxxx年底以前到期,列表反应以下:
借款户名
金额
原贷日
到期日
经办人
xxx
xx
xx
xx
xxx
xxx
xx
xx
xx
xxx
xxx
xx
xx
xx
xxx
以上贷款逾期后既未还本又不能正常结息,说明贷款已形成严重风险,如不采取有效方法落实责任人抓紧清收,将会造成信贷资产严重损失。
检验认为,产生上述问题原因关键是在贷款管理过程中只重视贷款规模增加,而忽略新增贷款质量;在对信贷员年底考评关键以实现财务收入和清收账内不良贷款为主,忽略了对正常贷款中逾期贷款清收。因为对正常贷款中不良贷款没有考评任务,信贷员在贷款放出后,只重视收回贷款利息,只要完成利息收入计划,就不会影响个人收入。对逾期贷款不予考评,对信贷员没有约束力,放出贷款只要能结利息,本金任其逾期,而不包含信贷