文档介绍：公司理财
第一讲
现代公司理财思路
第三节财务管理的方法
1、财务的预测和决策(事前管理)
财务预测——是分析研究企业内部的各种经济技术条件,并利用各种经济信息,采用科学的方法和手段,对企业未来一定时期的资金、成本,盈利水平进行测算,对企业的财务趋势进行估计。
财务预测的内容:投资前景的预测,
资金需要量的预测,
资金来源的预测,
销售收入预测,
成本费用预测,
利润预测等。
财务预测方法有定量预测和定性预测。
财务决策——是为企业未来的财务活动确定目标,制订方案,并从两个或两个以上方案中选择一个合理方案的工作过程。
财务决策是财务管理的核心。
财务决策是经营决策的重要组成部分, 在经营决策中起核心作用。

作用是两方面:第一是综合平衡的作用,
第二是把关的作用。
财务决策是公司高层管理者的职责。
财务决策的内容: 投资决策
筹资决策
目标利润决策
目标成本决策
利润分配及股利决策
财务政策决策
财务管理制度决策
财务决策要求经营管理者要有较高的预见性。
2、财务计划和控制
(事中管理)

财务计划——是根据财务预测和决策确定的目标,制订的具体实施方案和措施步骤。财务计划是财务决策方案的具体化,是日常财务管理的依据。

计划=目标+方法步骤
财务计划的内容: 投资计划
筹资计划
销售收入计划
成本费用计划
现金收支计划
利润分配计划
财务计划也称作财务预算。

预算是用货币或数据表示的各类计划。