文档介绍：会计学
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出纳(chūnà)岗工作流程
第一页，共11页。
工作(gōngzuò)流程
现金收付
银行存款收付(shōu fù)
编制(biānzhì)资金周报
工作服务要求
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第二页，共11页。
现金(xiànjīn)收付
1，收现 根据收款员上交的日报(rìbào)和收据（发票）核对现金，检查收据（发票）开具的金额大小写是否正确，签字是否齐全。登记现金流水账并填制凭证。
2，付现 费用报销——审核现金付款凭证与原始凭证金额是否一致，签字是否齐全，根据支出凭单上金额付款，在原始凭证上加盖“现金付讫”图章，登记现金流水账并填制凭证。
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第三页，共11页。
现金(xiànjīn)收付
3，现金存取及保管 根据用款计划开具现金支票提取现金，安全妥善保管现金、准确支付现金，及时盘点现金。将收入(shōurù)存入银行。
4，管理现金日记账，做到日清月结，并及时与用友账核对余额。
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银行存款收付(shōu fù)
1，银收 收到的转账支票后核查金额无误填写进账单，并进行背书盖章，及时送到银行进账，第一联作为原始凭证登记银行流水账并填制凭证。
2，银付 a,日常性业务款项——根据(gēnjù)款项申请单及支出凭单（计划内费用已经相关岗位审核），检查签字是否齐全开具支票（电汇），将支票存根电汇回单贴到支出凭单后，加盖“银行付讫”图章。登记银行流水账并填制凭证。
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银行存款收付(shōu fù)
b，发放工资——将人事编制的工资表与款项申请单和支出(zhīchū)凭单及后附明细审核一致后，将工资表调成一定格式，网银制单，审核通过后检查工资是否发放齐全。拿到银行回单后粘在支出(zhīchū)凭单后。登记银行流水账并填制凭证。
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银行存款收付(shōu fù)
注：a，开出(kāi chū)的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
b，开出(kāi chū)的支票（电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
c，关注银行存款余额，禁止开具空头支票。
d，及时对账并编制银行余额调节表。
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编制(biānzhì)资金周报
根据现金及银行日记账编写资金周报，以便于公司随时掌控个项目(xiàngmù)收支及结余，统筹工作安排。
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1，熟悉公司各类财务管理制度(zhìdù)。 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作
2，准确(zhǔnquè)收取现金，妥善保管现金，保证资金安全
4，随时(suíshí)掌握个银行户头余额，严禁签发空头支票
3，坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结
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工作服务要求
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2，
4，
5，服务于公司，如打款、报销及时告知各部门相关人员
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6，服务于业主，面对业主要耐心及细心，主动解决力所能及的事。
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工作(gōngzuò)要求
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