文档介绍：S店财务管理制度
S店财务管理制度
S店财务管理制度
XX
汽车销售服务有限公司
财务管理规范
发布日期： 2011 年 07 月 01 日
S店财务管理制度
S店财务管理制度
S店财务管理制度
目 录
S店财务管理制度
S店财务管理制度
S店财务管理制度
第一章 总则
第一条、 为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，
防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实
现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管
理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本
规范。
第二条、 本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、
直属机构、服务维修站。
第二章 现金管理制度
第三条、 为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执
行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。
第四条、 现金使用范围：
1 、 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
2 、 出差人员差旅费；
3 、 采购办公用品、零星备件或其他零星开支；
4 、 业务活动的零星支出备用金；
5 、 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。
第五条、 现金收付原则：
1 、 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章
《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。
S店财务管理制度
S店财务管理制度
S店财务管理制度
2 、 因公外出或购买物品， 需借用现金时， 按照第五章 “员工借
款管理制度”的规定办理。
3 、
出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位， 不准谎报用
途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或
支取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行 （董
事长和总经理共同书面许可除外） ，不准保留帐外公款。
4 、
出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。
第六条、
现金收入和支出：
1 、
不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。
2 、
支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取， 公司任
何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。
3 、
公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，
在取得现金收入后应及时上缴财务。
4 、
支付现金在 1-5
万元的，经办人必须提前一个工作日通知
财务部门； 5-10
万元的，经办人必须提前 3 个工作日通知
财务部门； 10 万元以上的，必须提前
5 个工作日通知财务
部门；事先未通知的， 财务部门有权拒绝办理付款业务 （公
司紧急、重大的非日常事项例外） 。
第七条、 现金报销时间规定：
1 、
购买物品借用现金应在购货验收入库后
2 个工作日内报销。
2 、
出差人员所借现金必须在出差返回后
5 个工作日内报销。
3 、
如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的， 财务部有
S店财务管理制度
S店财务管理制度
S店财务管理制度
权直接从借款人的工资中扣除。
第八条、 库存现金的保管：
1 、 库存现金限额原则上以满足公司 2 天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用金。
2 、 出纳办理现金出纳业务， 必须做到按日清理， 按月结账，及时登记现金日记账， 结出库存现金账面余额， 并与库存现金实地盘点数核对相符。
3 、 出纳人员必须每日核对库存现金， 保持账款相符， 如发生长短款问题要及时向财务负责人汇报， 查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理， 不得擅自将长短款项相互补抵。
4 、 财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点
﹙每月不定期对库存现金进行盘点， 每月不得少于壹次﹚ 。重点放在账款是否相符、 有无白条抵库、 有无私借公款、 有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪