文档介绍：公司财务管理体系
财务部门、财务制度、会计制度构成了财务管理体系的基础,成本控制等活动在此基础上完成,下一步工作的重点
财务部门
会计制度
财务制度
有效的成本控制
财务管理体系
会计岗位职责:
负责收入、费用、税金、固定资产、应收账款等明细账及总账的登记工作
负责编制财务报表及纳税申报
负责日常费用报销
负责帐实清查工作
负责公司各部门和内外部项目的成本核算工作,为相关部门和人员提供项目成本核算基础信息负责公司财务印鉴的保管工作
部门交付的其它工作
出纳岗位职责:
负责银行存款、现金日记帐的登记与对帐工作
负责支票的保管工作
编制银行存款余额调节表
审核现金收付凭证
部门交付的其它工作
财务部门建设
电算化
PC机一台
财务软件
原则:简单、易学
模块:
帐务系统
报表系统
固定资产管理系统
工资管理系统
建议软件:
用友
金蝶
打印机
人员
专业资格培训
财务软件培训
其它培训
财务汇报制度及财务评价(例)
财务制度系统
日常费用标准
发票管理制度
费用审批报销制度
借款制度
物资申请、购买及跟踪管理制度
预算制度
财务报告系统
制度
按费用类别及实际状况制定不同标准
根据费用类别和实际状况制定审批权限及额度
根据不同级别员工制订借款额度及清帐时限
制订物资申请审批权限,将公司资源分类管理
自下而上制定计划, 按期滚动执行
实施方法
维持日常运作
帐务符合财税制度
维持日常运作
节约有限资源,保持公司资源的完整性
确保费用发生在可控范围内
目的
各部门有关财务方面的责权
制订公司年度及近期目标计划
确定公司内部财务管理体系及机构设置
对公司重大财务事项和财务决策有决策权
CEO
制订本部门业务计划和预算
配合财务部门落实财务计划
对所辖资产严格管理
财务制度赋予的权力
CXO/DH
公司固定资产的采购、保管和盘存
登记固定资产台帐
行
政
部
部门
责权
费用制度
标准(例表)
费用标准由财务部门制订, 总裁办公会批准发布,财务部门监督执行
各级人员费用均应按标准执行,超出部分自负。特殊情况超出标准的,应事先请示 CEO,事后由CEO签字批准
费用节约部分可按一定比例奖励当事人,但在节省费用时必须不影响工作的正常进行,不破坏公司形象
说明
报销制度
流程(例表)
报销需提供正式发票,否则需CEO签字批准
费用报销按部门列支核算,CEO和财务部门有权审核,并要求有关人员做出合理解释
与报销内容有关的协议、合同的复印件要在报销时同时提交财务部
说明
说明:■——申请▲——审核●——复核★——审批数字①、②、③……表示流程顺序
备用金制度
标准(例表)
备用金用于部门零星开支(如员工加班误餐、招待费、低值易耗品的购买等),备用金标准由财务部门制订
备用金采用定额管理,由相关人员领用、保管,备用金开之后凭发票按照正常报销程序报销,补足规定金额
说明
细心的计划和为管理者提供的信息
各级管理层的全面参与
协调与合作
可靠的会计系统
在计划和控制的早期识别趋势或无效率活动
明确的责任与授权
绩效分析、评价系统
良好明晰的沟通
管理者采取正确的补救行动
……
带来多方面的好处,因为它可以带动与之相关的诸多工作