文档介绍：公司-财务管理制度
公司-财务管理制度
公司-财务管理制度
XXXXXXX 风电有限公司财务管理制度
（二 0 一 0 年六月实施）
财务核算管理制度
第一章 总 则
第一条 为了强化公司管理，规范财务行为 , 建立健全内部控制制度，
提高财务管理水平和经济效益，根据《企业财务通则》和《企业会计制度》 ，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度是处理公司财务事项的基本规范，适用于公司内部各部门一切财务管理和会计核算活动。
本制度中所指的公司为 XXXXXXXXXXXXXX有限公司。
第三条 公司财务管理的基本任务
( 一) 筹集公司发展所需资金，防范资金风险，降低资金成本，提高资金
使用效益；
( 二) 组织拟定公司财务规章和成本、费用标准，建立健全内部控制；
( 三) 组织编制、执行财务预算，考核和分析责任财务预算执行情况；
( 四) 合理投放资金，建立资金使用责任制度，做好资金的控制、调度、
核查和分析工作；
( 五) 进行投资管理，防范投资风险，提高投资收益；
( 六) 组织营业收入，降低成本、费用，提高企业盈利能力；
( 七) 正确处理公司、股东之间的利益分配关系，以及公司与债权人、债
务人之间的债权债务关系，妥善办理结算业务；
( 八) 组织会计核算，为公司内部、外部提供合法、真实、准确、及时的
财务会计信息；
( 九) 进行财务分析，为公司加强管理，改善经营，提高经济效益提供参
考依据；
( 十) 实施财务监督，检查各项财经、税收法规，财务制度、标准执行情
况。
第二章 财务机构和财会人员
第四条 公司设置财务部，负责本公司的财务管理和会计核算工作，积极参与会计核算和监督。
第五条 公司财务负责人是财务工作的第一责任人，其职责是：
( 一) 建立健全公司经济核算制度；
( 二) 参与公司经营决策；
( 三) 协调财务部门与公司内、外部业务关系；
( 四) 审核公司重要财务报表；
( 五) 审核公司所有的资金、费用支出；
( 六) 组织拟定年度预算、决算方案和利润分配方案；
( 七) 合理筹措、调度和使用资金；
( 八) 审核投资项目的财务可行性；
( 九) 组织财务分析；
( 十) 组织财会人员的业务培训和业绩考核。
第六条 财会人员的聘用和调配由集团公司统一安排。 财会人员的任用、晋升、调动、奖惩应当事先征求集团财务部的意见。 财会人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续。
第七条 公司负责人要保证财会人员依法独立开展工作，维护财会人员
的合法权益。财会人员须配合公司负责人的工作，不得玩忽职守、丧失原则、营私舞弊、影响公司正常经营。
第三章 备用金管理
第八条 备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差
旅费等以现金方式借用的款项。
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第九条 备用金是为了保证公务需要而设，任何人不得因私借支备用金。
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第十条 备用金借支额除特殊情况外，一般不超过其 1 个月的工资额。
第十一条 备用金借支必须由员工本人办理，不得委托其他人代办，同时
禁止代其他人办理。
第十二条 实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务， 从而提高工作效率， 但必须做到专款专用， 不得挪用和***， 一经发现严肃处理。
第十三条 公司任何员工在借支后应按规定及时交还财务部或申请报销； 公司可随时要求员工交还备用金，任何员工必须无条件地执行；持有备用金的员
工离职前，必须先将备用金交还财务部。
第十四条 财务部应定期、 不定期清理备用金； 如果发现任何员工违反了第
十三条的规定，公司可采取扣除工资或其他措施。
第十五条 跨年度使用备用金时， 年底必须重新办理借款手续， 并冲销当年
借款。
第十六条 备用金借款和报销手续。
一、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单” ，财务人员根据实际需要向借款人发放 “借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人