集团财务管理流程方案.doc

文档介绍：集团财务管理流程方案
集团财务管理流程方案
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集团财务管理流程方案
某实业集团有限公司
财务管理流程图
集团财务管理流程方案
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集团财务管理流程方案
下属公司财务部
start
s te p
物料采购付款
申请表
固定资产购置
付款申请表
基建项目付款
1申请表
其他付款申请
表
每月 25日前汇
编各公司下月
2各项付款需求
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总部资金计划流程
01
总部资金计划流程
01
总部各部门
财务管理中心
总裁办公会
董事长
start
物料采购付款
申请表
固定资产购置
付款申请表
基建项目付款
申请表
其他付款申请
表
每月 25日前汇
编钢铁业务和
总部下月各项
付款需求
汇总集团资金需求
总额，编制初步计
划
月度资金需求计划
（草案）
计划修总体平衡，调整修
订正
NO
NO是否通过
YES审批
月度资金需求计划
YES
是否同意
分解总部、各公司
月度资金开支定额
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月度资金开
支额度

月度资金开
支额度

存档
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endend
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总部经营款项付款结算流程 02
总部经营款项付款结算流程02
下属公司总部各部门财务管理中心总裁办公会董事长
start
s te p
经办部门收集、准备并审核相应原始票据，填制
付款申请单
集团财务管理流程方案
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原始单据 / 文件
付款申请单
是否月度资金开支额度内
YES
下属公司经办部门经理、财财务管理中心经理
务经理审签 / 总部部门经理审核对资金计划 , 审
签签付款申请单
NO
下属公司总经理审签 / 总部分
周资金平衡会
周资金平衡
管副总审签
后未付的，
调整至当月
财务经理
余期
根据付款
是否同意
YES
申请安排
NO
结算工具
结束
超出月度资金计划部分，按付款类别和金额大小的既定审批权限，由
集团高管层分级审批，具体审批路径见重大权限划分文件
是否批准
YES
NO
end
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出纳支款 / 办理资
金借支的冲销
帐务处理
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总部费用开支报销流程03
总部费用开支报销流程03
下属公司总部各部门财务管理中心总裁/ 分管副总裁董事长
start
s te