文档介绍：word
word
2 / 8
word
内部控制管理制度 总如此 第一条 为规X和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防X能力，促进公 司可持续开展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制根本规 X》、《某某证券交易所股票上市规如此》、《某某证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法 规、业务规如此以与《公司章程》的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以与全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。 第三条 内部控制的目标是： 〔一〕 合理保证公司经营管理合法合规。 〔二〕 保障公司的资产安全。 〔三〕 保证公司财务报告与相关信息真实完整。 〔四〕 提高经营效率和效果。 〔五〕 促进公司实现开展战略。 第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循如下原如此： 〔一〕 全面性原如此。内部控制贯穿决策、执行和监视全过程，覆盖公司与其所属单位的 各种业务和事项。 〔二〕 重要性原如此。内部控制在全面控制的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。 〔三〕 制衡性原如此。内部控制在治理结构、机构设置与权责分配、业务流程等方面形成 相互制约、相互监视，同时兼顾运营效率。 〔四〕 适应性原如此。内部控制与公司经营规模、业务X围、竞争状况和风险水平等相适 应，并随着情况的变化与时加以调整。 〔五〕 本钱效益原如此。内部控制权衡实施本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效控制。 第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括如下根本要素： 〔一〕 目标设定，是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。 〔二〕 内部环境，是指公司实施内部控制的根底，包括治理结构、机构设置与权责分配、 内部审计、人力资源政策、公司文化等。 〔三〕 风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。 〔四〕 风险评估，是指公司与时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的 风险，合理确定风险应对策略。 〔五〕 风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择 风险管理策略。 〔六〕 控制活动，控制活动是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险 控制在可承受度之内。 〔七〕 信息与沟通，信息与沟通是指公司与时、准确地收集、传递与内部控制相关的信 息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进展有效沟通。 〔八〕 内部监视，是指公司对内部控制建立与实施情况进展监视检查，评价内部控制的 有效性，发现内部控制缺陷，应当与时加以改良。 第六条 公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节，包括但不限于：销售与收款、采购和费用与付款、固定资产管理、存货管理、 预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报 告、本钱和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等。 第七条 公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环 节之