文档介绍：内控风险评估报告
内控风险评估报告
1 / 61 / 6
内控风险评估报告
风险评估报告
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行） 》和单位《内
部控制实施办法》 有关规定，组织开展了对单位各部门的风险评估活
动，现将结果报告如下：
一、工作组织
（一）组织保障
本单位成立以内部控制领导小组为决策机构， 计划财务处为牵头
部门，业务部门为主体责任部门的风险评估工作机构。具体而言：
风险评估决策机构人员构成：
牵头部门主要参与人员：
主体责任部门参与人员：
（二）风险评估范围
本次风险评估所涉及的业务范围分为：机关层面风险和经济业务
活动层面风险。 其中经济业务活动层面风险涵盖预决算业务、 收支业
务、政府采购业务、建设业务、资产管理业务和合同业务。
（三）工作程序
按照风险识别、 风险分析与评价、风险报告的基本工作程序，结
— 1—
内控风险评估报告
内控风险评估报告
6 / 66 / 6
内控风险评估报告
合本单位经济业务活动的实际情况， 实行单位层面风险评估与业务层
面风险评估并行，主体责任部门对相关业务层面风险归口管理的风险
评估机制。具体程序如下：
风险识别
按照归口管理的基本原则， 由计划财务处负责单位层面风险识别
工作，主要辨识与风险评估机构保障、经济业务活动决策机制、经济
业务活动责任机构与人员、会计控制、信息系统、内部控制制度等单
位层面内部控制相关的风险因素。
业务层面风险因素由归口管理处室负责识别相应的风险因素， 其
中计划财务处负责预算业务， 收支业务方面的风险识别； ** 处负责政
府采购业务方面的风险识别； ** 处负责建设项目方面的风险识别； **
处负责合同控制方面的风险识别； ** 处负责资产管理方面的风险识
别。
风险识别工作完成后形成单位风险数据库。
风险分析与评价
以“谁归口，谁分析”为基础，并采用二级风险分析机制完成风
险分析与评价工作。
一级风险分析： 按照风险识别工作的归口分工安排， 各处室完成
风险识别工作后，应当及时对所有识别的风险从发生可能性与影响程
度两个维度进行风险分析， 并根据初步分析形成的定量结论为基础对
所有风险因素从定性角度确定 “重大风险”、“重要风险”、“一般风险”。
内控风险评估报告
内控风险评估报告
3 / 63 / 6
内控风险评估报告
— 2—
内控风险评估报告
内控风险评估报告
6 / 66 / 6
内控风险评估报告
二级风险分析： 计划财务处汇总各处室风险分析初步结论， 形成
单位整体层面一级风险结论并进行复核整理后， 提交单位内部控制工
作领导小组集体讨论分