文档介绍：南京天方市政工程有限责任企业
内部财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为在企业建立现代企业制度，适应市场经济发展需要，规范财务行为，加强财务管理，完善财务信息，依据《会计法》、国家统一《企业会计制度》和其它相关法律、法规要求，结合本企业具体情况，制订本制度。
第二条 企业财务管理基础标准：建立健全内部财务管理制度，推行工程项目责任成本，完善内部经济责任制，严格实施国家、行业各项财务收支范围和标准。真实、完整反应企业财务情况、经营结果和现金流量，追求企业价值最大化，维护投资者、债权人权益，依法计算缴纳税金，接收国家财政、税务、审计等部门监督检验。
第三条 企业财务管理体制：本企业财务管理分为企业和工程项目部两级管理。企业为经营主体，负责企业资金筹集、运作全过程管理，对企业经营活动负全责，保障全部者权益不受侵犯，正确处理企业和各方面利益关系，正确分配利润；工程项目部实施项目责任成本，降低产品成本，完成企业下达各项指标。
第四条 企业财务管理基础任务：依法筹集资金，合理配置企业内部资源，努力降低成本和费用，提升经济效益，确保企业资产保值、增值。
第二章 财务机构及财务人员管理
第五条 依据会计业务需要，企业设置财务部，工程项目部设财务室，配置必需会计人员，分别负责本级财务管理和会计核实工作。工程项目部会计工作在业务上受财务部领导。
第六条 企业设置总会计师，帮助总经理领导企业财务工作。
总会计师行使《总会计师条例》要求职责、权限；总会计师聘用、解聘依据《总会计师条例》和相关法律要求办理。
总会计师在总经理领导下，组织落实实施国家相关财经法律、法规、方针、政策和制度，加强企业财务管理、成本管理、资金管理、会计核实和会计监督等方面工作，参与企业关键经济问题分析和决议。
第七条 企业财务部在总会计师直接领导下，组织全企业会计工作，其具体职责：
1、负责企业日常财务收支和会计核实，确保会计凭证原始统计正确、正当、真实、完整、立即。
2、依据会计制度、成本核实制度进行会计核实、成本核实、财务清查盘点和会计监督，确保数据正确、内容真实。
3、组织、指导企业各部门经济核实，按期保送会计报表和资料，确保项目齐全完整、内容真实正当。
4、合理筹集资金，组织资金供给。降低筹集资金成本，确保生产、经营正常资金需要。
5、依法计算和立即缴纳多种税费。
6、依据会计业务需要，设置会计岗位及业务分工。加强会计基础工作规范，提升会计工作水平。负责会计人员职业道德考评及业务水平培训、提升。
7、参与企业生产经营活动，编制财务工作长久计划和年度计划，并组织实施；配合相关部门进行对各部门业绩考评。
8、严格实施国家财经法律、法规、制度等，阻止违反财务制度及财经纪律行为。
第三章 货币资金
第八条 货币资金收支管理，必需符合国家相关现金管理和银行结算制度要求，符合会计制度和会计基础工作要求。
企业全部货币资金核实，均由财务部门办理；严禁私设“小金库”，不准搞任何变相货币流通。
财务部设置现金和银行存款日志账，根据业务发生次序逐日逐笔登记；银行存款按银行和其它金融机构名称和存款种类进行明细核实。
第九条 现金使用范围：
1、支付给职员个人工资、奖金、津补助、福利补助费等；
2、职员借支差旅费、结算起点（1000元）以下零星材料采购等支付款项；
3、支付给不能转账结算劳务酬劳，向单位或个人收购农副产品和其它物资现金支出。
第十条 企业严格根据国家相关现金管理要求收支现金，一切现金收支业务发生，全部必需取得正当、合规原始凭证并填制收、付款凭证；严禁用“白条子”抵库，不得“坐支”现金，超出库存现金限额部分立即交存银行。
出纳员依据审核无误收、付款凭证，按经济业务发生时间前后次序，逐日逐笔登记现金日志帐，做到“日清日结”，帐实相符。
为加强对现金管理检验监督，财务责任人应定时或不定时检验清点现金，确保帐实相符，杜绝私自挪用和其它不法行为。
第十一条 企业严格根据国家相关支付结算措施，正确进行银行存款收支业务核实。企业在银行或其它金融机构开立结算帐户，应加强管理，不得将帐户出租、出借给别单位或个人使用，预防发生诈骗或损害企业经济利益行为。
企业根据开户银行或其它金融机构存款种类等分别设置银行存款日志帐，由出纳人员依据审核无误收付款凭证，根据业务发生时间前后次序逐笔登记，做到日清月结。银行日志帐定时和银行对帐单查对，并按月编制银行存款余额调整表。
银行支票等凭据必需妥善保管，如有遗失或失窃等意外发生，须立即向财务责任人、保卫部门汇报，向银行挂失，申明作废。签发银行支票必需填写日期、用途、金额或限额。支票和银行印鉴分开保管。
第十二条 其它货币资金是指除现