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大连海通房地产开发有限公司吸收合并大连银基房地
产开发有限公司财务操作流程
一、股东决议情况
大连海通房地产开发有限公司 2012 年 10 月 15 日作出股东决议，由大连
海通房地产开发有限公司 （以下简称海通房地产） 吸收合并大连银基房地产开发
有限公司（以下简称银基房地产） ，同时注销大连银基房地产开发有限公司。大
连银基房地产开发有限公司注销前后的全部资产、债权、债务、人员安置、经济
纠纷及未尽事宜均由大连海通房地产开发有限公司承担。
二、公告情况
海通房地产和银基房地产于 2012 年 10 月 26 日在《新商报》上公告吸收
合并。
三、税务注销情况
1 、银基房地产地税注销时间为 2012 年 12 月 04 日，批准文号为大地税沙
[2012]33112 号。
2、银基房地产国税注销时间为 2013 年 4 月 3 日，批准文号为沙国税通
[2013]3154 号 。
四、银基房地产资产负债及处理情况
（一）清收债权
银基收回抚顺溢源投资有限公司往来款 2520 万，会计处理：
借：银行存款 25,200,
贷:其他应收款 25,200,
银基收回大连市星海实业发展总公司基础设施工程公司施工保证金 1 万元，
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会计处理：
3,
3,
10,
10,
借：坏账准备-其他应收款
贷:利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷:其他应收款
（二）资产负债余额情况
资产负债表
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益
期末余额
年初余额
货币资金
25,266,
25,256,
应付账款
-
-
其他应收款
-
7,
其他应付款
-
-
存货
86,363,
86,363,
负债合计
-
-
流动资产合计
111,630,
111,627,
实收资本
114,158,
114,158,
固定资产
1,
1,
未分配利润
-2,526,
-2,529,
非流动资产合计
1,
1,
所有者权益合计
111,631,
111,628,
资产总计
111,631,
111,628,
负债与所有者权益合计
111,631,
111,628,
2013年3月31日
单位：元
截至2013年3