文档介绍：（档案管理）公司业务档
案管理
业务档案管理
（天职国际业规 106 号）
1．概述
为规范本所业务工作底稿形成业务档案流程及业务档案的管理工作，制
定本规程。
本规程适用于财务报表审计业务，其他业务参照执行。
本规程的主要内容包括：
（1）业务工作底稿的验收与交接；
（2）业务工作底稿的归档工作；
（3）业务档案的日常管理。
2．业务工作底稿的验收与交接
将业务工作底稿按照业规 207 号《财务报表审计工作底稿模板》等规程
和本规程要求整理为业务档案是项目外勤主管的责任，质监与技术支持部负责业
务工作底稿的验收，不符合要求的业务工作底稿不得验收，档案管理人员负责业
务档案的装订与管理。
外勤主管应当在报告出具 60 个工作日内将工作底稿整理成业务档案，送
质监与技术支持部验收。如符合要求，质监与技术支持部将“未归档底稿欠条”
退还外勤主管，如不符合要求，验收人员应将不能验收的原因列出清单（附件
13）与工作底稿一并退还外勤主管。
质监与技术支持部在验收业务工作底稿时要注意以下事项：
（1）底稿是否按照当年模版编制；
（2）底稿是否已按规定分册（每册为 厘米/200 页左右，超出部分应当
对其进行适当分册，但尽量不要对工作底稿的大类进行分割），同时在第一本档
案的财务报表审计工作底稿总表“档案册”栏中填写册号；
（3）每册首页是否为目录页，且底稿已按目录顺序排好，并编制索引号和
交叉索引号；
（4）底稿是否已按规定贴好指示标签；
（5）底稿中很小的单据，如邮局的挂号单等小于 A4 纸的纸条，是否已粘在
A4 纸上；
（6）底稿中是否有应交未交原件或收到原件后未撤出复印件的情况；
（7）底稿中是否有热敏纸传真件(由于热敏纸上的字在一段时间内会消失，
所以应复印该传真件)；
（8）底稿中横向排版的表格是否有超过十张以上表头未朝左侧的现象；
（9）底稿中是否有订书钉、曲别针、大头针等金属物；
（10）与审计过程和审计结论无关的资料如被审计单位账页、凭证、单据等
复印件以及空白底稿、草稿、已经替代的底稿是否清除；
（11）年审底稿（D 类审计项目除外）是否已区分当期档案和永久性档案，
并分别整理。
业务工作底稿的接收。档案管理人员接收到的业务工作底稿包括两部分，
其一是盖章人员移交的业务流转控制表及其业务报告正本；其二是验收人员移交
的其他工作底稿。
3．业务档案的归档工作
业务档案归档工作由五个步骤组成：业务档案整理、登记、装订、装盒
及入库码放。
业务档案整理。档案管理人员在进行业务档案整理工作时要注意以下事
项：
（1）整理过程中要拆除金属物。
（2）材料纸面过小的，要粘贴或托裱在标