文档介绍：: .
{}担保财务管理内部审计
公司内审制度 : .
第六条公司设立审计部，公司审计部成员由股东会任免，其
中至少有一名成员为会计专业人士。
第七条公司审计部对公司财务信息的真实性和完整性、内部
控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，并对公司经济活动
进行系统的内部审计监督。审计部对股东会负责，向股东会报告
工作。
第八条公司内部应公开审计人员的学历、职称、工作经历、
与公司股东及实际控制人之间是否存在关联关系等情况。
第九条审计部应当保持独立性，不得置于财务部的领导之下，
不得与财务部合署办公。
第十条公司各内部机构、控股公司、分公司、办事处应当配
合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。
第十一条审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、
经济管理等相关专业知识和业务能力。
第十二条审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门
（个人）应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破
坏或者打击报复。
第十三条审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观
公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职
守。
第十四条审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事
项有利害关系的，应当回避。 : .
第三章内部审计机构的职责和总体要求
第十五条执行董事应当履行以下主要职责：
（一）监督内部审计制度的建立和实施；
（二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计
划和报告等；
（三）至少每季度向股东会报告一次，内容包括但不限于内
部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；
（四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审
计单位之间的关系。
第十六条公司审计部应履行以下主要职责：
（一）对公司内部机构、控股公司、分公司、办事处的内部控制
制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；