文档介绍：内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
内部管理制度系列
会馆财务管理规则
（标准、完整、实用、可修改）
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内部管理制度系列 编号：FS-ZD-04015
会馆财务管理规则
Guild Financial Management Rules
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工
作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
休闲会馆财务管理规则
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管
理和提高经济效益中的作用，特制定本规定
第二条公司财务部门的职能是:
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，
加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查
监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效
益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管
理费用。
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(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财
务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作
人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承
担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规
定。
财务工作岗位职责
第五条总会计师负责组织本公司的下列工作:
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订
资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考
核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效
益;
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经
济活动分析:
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(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到
手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成
本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效
果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会
计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是:
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银
行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭
证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票
须经总经理签字后，方可生效。
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(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是:
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支
与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字