文档介绍：固定资产贷款管理办法介绍
全流程管理：贷款环节主要包括贷款调查、审查（风险评价）、审
批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、贷款收回及不良
贷款处置等
主要内容
问题
原因剖析：从银行信贷管理角度
解决措施
支付管理
合同管理
贷后管理
法律责任
要点说明
实施情况及其影响
主要问题
改革开放三十年来，我国金融资产显著增长，信贷规模加速扩张，
尤其是银监会成立后，倡导以风险为本的监管理念，我国银行业发
展取得了良好的成绩
但由于我国经济仍处于市场化的转型时期，银行信贷管理还存在
诸多问题，信贷资金安全问题仍存在较大的风险隐患。这些信贷管
理问题主要体现在：
贷款被挪用现象较为常见
在借款人和贷款项目的经营出现不利因素时无法及时采取有效措
施
问题一：贷款挪用
我国现行法律法规或部门规章对“贷款用途”有明确规定
主要有商业银行法，合同法，贷款通则，商业银行内部控制指引，
商业银行授信工作尽职指引等。具体规定：见下页
贷款要有明确用途，不能打捆、打包等
对贷款人提出了如下要求:
事前“审查”要求
事中“监控”要求
事后“检查、监督、调查、监测”要求
贷款挪用的主要形式：见后页
贷款用途相关要求
商业银行法
合同应当约定…借款用途…违约责任和双方认为需要约定的其他
事项；应当对借款人的借款用途…等情况进行严格审查（事前）
合同法
借款合同的内容包括…用途…（约定用途）；贷款人按照约定可以
检查、监督借款的使用情况（事后）
贷款通则
借款合同应当约定…借款用途…违约责任和双方认为需要约定的
其他事项；借款人应当按照借款合同约定用途使用贷款；贷款发放
后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况…进行追踪调查和检查
（事后）
内部控制指引
应当严格审查和监控借款用途，防止借款人通过贷款…套取信贷资
金，改变借款用途（监控：事中，但没有规定具体手段）
商业银行授信工作尽职指引
授信实施后，应…重点监测客户是否按约定用途使用授信（事后）
贷款挪用的主要形式
1 用于购买理财产品、证券基金或股权投资；
信贷资金违规进入股市、房市，从而导致风险在信贷市场、资本市
场、房地产等市场之间的跨市场传递，加大了产生系统性风险的隐
患
2 转贷；
3 被关联企业占用；
4 用于归还其他贷款本息；
5 用作土地出让金或保证金；
6 流动资金与项目贷款混用；
7 用作项目资本金
8其他
贷款挪用问题之危害
对银行
加大信贷风险；甚至会造成系统性风险
对借款人
影响还贷能力，加大违约风险；
对社会诚信建设产生极大的负面影响；
对社会
资金未进入实体经济，会形成泡沫，最终影响到科学发展大计
对监管
损害监管或法律的权威性
原因分析：从银行信贷管理角度
以前通行做法：“实贷实存”
审批等于放款：无条件放款，没有另行约定放款条件
一次性将贷款资金全部打入借款人结算帐户，由借款人“自主”支
付（贷款部门或贷款执行部门不再实施必要管理或控制）
结算账户管理：无条件支付
介绍支付结算基本概念
银行亦有及早放款的利益冲动
支付结算业务相关基本概念
客户交易，需要付款或支付：付款人，收款人
支付方式：亲自或委托（银行）
银行代客户委托付款和委托收款，即为通常所讲的支付结算业务
《办法》主要针对委托付款。对委托收款的情形，可能会存在操作
层面的问题
法律关系为委托代理：接受客户委托，客户为委托人，银行为受托
人或代理人
《办法》所区分受托支付、自主支付：并非法律意义上的概念
银行支付结算业务：支付、清算与结算
我国银行业现行概念：客户层面为结算，行间为清算
西方国家现行概念：轧差为清算，处理账户为结算
两个层面