文档介绍：某公司财务管理制度总则为加强公司财务工作管理,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。本制度适用于翱翔公司,公司各部门和员工在办理财会事务,必须遵守本制度。财会机构设置及财会人员岗位职责公司财务部门的职能(一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二) 建立健全财务管理的各种规章制度, 编制财务计划, 加强经营核算管理, 反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律执行情况。(三) 积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。(四) 厉行节约,合理使用资金。(五) 合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。(六) 对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作, 主动提供有关资料, 如实反映情况。(七) 完成公司交给的其他工作。公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前,总会计师职责可由会计兼任。总会计师负责组织本公司的下列工作: (一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; (二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三) 建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析: (四) 承办公司领导交办的其他工作。会计的主要工作职责是: (一) 按照帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。(二) 按照经济核算原则, 定期检查, 分析公司财务、成本和利润的执行情况, 挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。(三) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四) 完成公司领导交付的其他工作。出纳的主要工作职责是: (一) 认真执行现金管理制度。(二) 严格执行库存现金限额, 超过部分必须及时送存银行, 不坐支现金, 不认白条抵压现金。(三) 建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(四) 严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。(五) 积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六) 配合会计做好各种帐务处理。(七) 完成公司领导交付的其他工作。审计的主要工作职责是: (一) 认真贯彻执行有关审计管理制度。(二) 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。(三) 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(四) 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料, 以便掌握情况, 发现问题, 积累证据。(五) 纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。(六) 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。(七) 完成公司领导交付的其他工作。财务工作管理会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。财务工作人员应根据帐