文档介绍：资金使用管理制度
资金使用管理制度
资金使用管理制度
资本使用管理制度
第一章总则
第一条为加强资本内部控制和管理，加强对公司资本使用的监察和管理，加快资
金的循环和周转，提高资本使用效率，合理安排资本流向，保证资本安全，特拟订本制
度。
第二条本制度所称资本管理 , 是指公司的资本流入、流出等全过程的控制。
第三条本制度适用于公司的资本管理和核算。
第四条公司严格执行收支两条线资本管理制度。
第五条本制度所称资本包括投资资本、融资资本和运营资本。平时费用由总经理
办公会授权财务部另行拟订管理办法及报销制度。
( 一) 投资资本指对外风险投资和非风险投资、固定财产投资等资本支出。
( 二) 融资资本指公司为了填补经营过程中的资本缺额，向金融机构或其他法律允
许的主体借入的资本。
( 三) 运营资本指流动财产减去流动欠债后的余额，主要表现为货币资本、有价证
券、应收款项、存货等。
第二章机构设置及职责
第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，实行资本管理权责。
第七条财务部是公司资本核算的归口管理部门。
第三章估算的管理
第八条根据公司全面估算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资本估算，公司应根据自己的实际情况做好本单位资本估算，公司的资本估算应与公司的整体资本估算保持一致。
第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资本估算外，还应逐月编列资本估算表上报总经理，由公司统筹计划使用。
第十条资本估算的编制及审批
（一）每年末，各部门须根据资本估算和生产经营状况，编制下年度的《年度资本
估算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。
（二）每月末，财务部须根据资本估算和生产经营状况，编制下个月的《月度资本
估算计划》，并于月末一天报送总经理审批；
（三）财务部根据生产经营计划及财务估算，本着“量入为出，收支平衡”的原则，
结合实际回款情况，根据资本支出的用途，审批各部门年度及月度可使用资本的额度。
（四）关于投资类或生产经营类的资本支出，先审核业务的内容是否在投资计划或
生产经营计划的范围内，再由公司财务部根据公司资本状况审批可使用资本额度。
（五）在实际对外付款时，将参照本月的实际资本状况，批复用款。
第四章资本收入的管理
第十一条资本收入分为经营活动的资本收入、投资活动产生的资本收入，以及筹
资活动产生的资本收入三类。
第十二条经营活动资本收入的管理
( 一)
各单位所有经营活动的资本收入都应足额存入银行账户。
( 二)
各单位财务部门负责监察本单位经营活动资本收入的入账情况。
( 三)
运营资本的使用，经业务部门负责人审核签字，报总经理和党委书记审核签
字同意后方可付款。
( 四)
财务部对公司单位建立的银行账户开设网上银行查问功能，
对银行账