文档介绍：财务支出管理制度
总则
为保证公司财务支出正常有序进行， 规范公司财务支出操作行为，
特制定本制度。
根据相关的财经制度及公司的实际情况， 财务支出分为日常费用、
工程项目支出、借款支出及专项支出。
公司支出实行预算管理制度，严格按审批后的资金计划支付相应款项，因无法预计的情况发生所需款项以借款形式支付。
本制度适用于公司及所属子公司。
财务支出签批流程
经办人整理报销单据并填写对应单据→部门负责人复核→分管副总经理审核→财务部门复核→总经理审批→出纳办理支付手续。
日常费用支出
日常费用主要包括办公费、 差旅费、业务招待费、食堂伙食费等。
普通办公用品根据公司一个月需要量购入，由采购招标中心根据
计划统一购买，凭发票、验收单、出入库单、分摊明细表办理报销手
续。
差旅费参照《差旅费管理暂行规定》执行。
业务招待费参照《招待费和加班用餐管理规定》执行。
交通费：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，
无车情况下，原则上应乘坐公交车出行，确因需要乘坐出租车，应填
写《打的申请单》，经部门负责人签字后作为报销依据，一事一申请，
不跨月报销。
食堂日常购物填写《食堂购物清单》 ，凭购物清单报销。
其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
工程项目支出
依据工程进度，结合合同约定由经办人详细填写《工程、材料付
款申请单》，根据不同阶段的需要，附相应资料、税务发票 , 完成审批
手续后支付款项。
首付款支付时，附合同及合同约定条件、发票；
进度款支付时，附工程进度支付证书、发票、对账明细表；
尾款（包含质保金）支付时，附合同、审计报告、对账明细表、
发票、竣工验收相关资料及回访表。
借款支出
借款支出是指除备用金之外的其他临时性借款，主要包括采购借
款、保证金借款、车辆油费借款、水电费借款及缴纳保险借款。备用
金借款参照《个人备用金管理办法》执行。
采购借款：由使用部门提出书面采购计划，经审批后交采购招标
中心询价，然后依据审批的计划表填写《借款单》 ，附采购申请单、
询价确认单。购货款在 1,000 元以内或属零星采购可支付现金， 购货
款超过 1,000 元的原则上转账支付。
保证金借款：根据相关资料要求，填写《借款单》 ，并注明事由、
保证金到期时间等； 出纳收到审核签字完整的借款单后付款； 财务建
立“保证金借款”台帐，确保保证金到期能及时收回；保证金借款应
转账支付。
车辆油费、水电费、缴纳保险借款：由业务经办人每月根据实际
需要借支，借款应转账支付，并于当月完成报销冲帐手续。
６专项支出
.1 专项费用包括咨询顾问费、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修等阶段性费用。
.2 部门根据实际情况提出专项支出请示报告，报公司