【财务管理制度 】公司财务上墙制度.pdf

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{}公司财务财务管理制度
上墙制度 : .
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库
往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符货币资金有价证券存实物、、、、
帐实相符、帐表相符。
会计帐簿会计报表和其他会计资料都第十条建立会计档案，包括对会计凭证、、
应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人接替人员。
员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
公司筹集的资本第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此
入帐。
财务部门第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，
向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息
支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款和准确性。
项报公司总经理批准后处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登
记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满
后及时督促有关业务部门撤销担保。
，根据本第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》
公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐
财务管理中心经理对面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。 : .
公司的一切现金收库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需
并用制，不得一人统一保管使用严禁在要不准外泄，银行帐户印签实行分管、。