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（财务管理制度）财务内控制度 : .
***医院
目录
货币资金管理的内控制度2
财务预算控制2
票据管理内控制度2
往来帐款的内部控制制度2
内部牵制和稽核制度2
收入内控制度2
支出管理的内控制度2
债权和债务控制2
库存物资内部控制制度2
基建项目财务管理2
分支机构的财务管理2
***医院
货币资金管理的内控制度
为了加强货币资金管理，防止被盗，违法违纪现象的发生，对货
币资金收、支管理作如下规定： : .
一、凡现金管理人员，必须做到每日提取备用金，不得超过银行
规定限额。出纳人员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支，
不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。
二、出纳员下班前必须将全部现金（包括找零备用金）存入保险
柜，妥善保管，不得超过银行规定的限额。转账支票，现金支票
的使用必须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管（或分开管理）。
三、严格控制签发空白支票，特殊情况必须在支票上写明收款单
位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记
薄上签章。作废支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
对于空白收据的管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。
四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责，由对账人制“银
。行余额调节表”
五、门诊、住院收款室货币资金的管理
1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员，由收款室负责人打
出收入日报汇总表上报财务科，财务科由专人对上报的汇总报表
进行审核，制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。
2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期对门诊收费处进
行现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生。
3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等，打印项目要
准确无误，现金、印鉴、票据要妥善保管。
4、每个收费员必须设计算机密码，并且不定期更换密码，不得Evaluatio