（财务管理制度）酒店财务内控制度.pdf

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（财务管理制度）酒店财务内控制度 : .
财务管理及内部控制制度
第一节财务预算管理
为加强酒店财务预算管理，实行有计划的目标经营、考核，增收节支，提
高经营效益，酒店的一切财务活动，凡以货币形态出现的收支一律纳入财务收
支预算范围。
一、预算编制
1、年度预算参照合同第七条，为配合酒店的发展目标，加强管理和内部各
部门的协调与合作，合理分配资源，控制开支，增加收入，提高经济效
益，酒店应建立年度财务预算制度，通过预算的编制和执行，实行计
划、协调、监督和管理的目的。
2、编制预算应依据本酒店的业务经营范围，长期发展目标，经营能力，经
营实绩情况以及对市场行业预测、经营风险等综合因素，本着全面、稳
健、不夸大、不保守、实事求是的原则，经过自下而上、自上而下反复
讨论，编制年度预算及中长期财务计划。
3、预算编制分工：
1)营业收入预算：销售部、前厅部编制客房经营收入、入住率、平均房价
预算及商务中心、迷你吧等其他服务收入预算，餐饮部编制餐饮经营收
入、客流量、人均消费预算、及宴会厅、会议场租等服务收入预算，其
他服务部门编制其他收入预算。
2)设备物资购置、资产改造预算：人事行政部、工程部编制酒店设备更新
购置、资产改造预算，房务、餐饮部等经营部门编制家俱更新、价值较
高的客用品、用具的更换或新增预算，采购、仓库编制物料用品、食 : .
品、酒水等材料储备预算。
3) 成本费用支出预算：经营部门根据本部经营收入预算相应编制经营成
本、成本率预算、客用品、物料消耗、清洁用品、低耗品等经营费用预
算，办公室编制行政开支费用预算，工程部编制水、电、煤气、燃气能
源及维修材料预算，销售部编制广告宣传费用预算，人事行政部编制工
资及福利、员工培训、活动、后勤生活保障等预算，保安部编制安全消
防费用预算，财务部编制企业折旧、摊销、财务费用、税金等其他费用
预算。
4)财务状况预算：财务部根据各项