文档介绍：. .
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工会货币资金管理制度
根据"会计法"、"工会会计制度"，结合实际制定本制度。
1、严格执行货币资金业务审批制度，重大资金支出实行集体研究和决策，并建立责任追究制度。
2、按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程办理货币资金支付业务，不得由一人办理货币资金业务的全过程。
3、财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
4、现金的收付、存取符合"现金管理暂行条例"。不得有以下违反现金管理规定的行为：
〔1〕超出规定X围或限额使用现金；
〔2〕未经开户银行批准坐支现金；
〔3〕超出开户银行核定的库存限额留存现金；
〔4〕用不符合财会制度规定的凭证抵顶库存现金；
〔5〕以现金形式保存账外***；
〔6〕编造用途或用转账凭证套用现金；
〔7〕利用账户为其他单位或个人套取现金；
〔8〕其他违反现金管理规定的行为。
5、银行结算账户的开设、使用符合"人民币银行结算账户管理方法"和央行关于规X人民币银行结算账户管理的有关规定。不得有以下违反银行结算账户管理规定的行为：
〔1〕擅自多头开设银行结算账户；
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〔2〕伪造、变造证明文件开立银行结算账户；
〔3〕擅自改变银行结算账户用途；
〔4〕将单位款项以个人名义在金融机构存储；
〔5〕出租、出借银行结算账户；
〔6〕不及时撤销应当撤销的银行结算账户；
〔7〕其他违反银行结算账户管理规定的行为。
6、支付结算符合"支付结算方法"。不得有以下违反支付结算纪律的行为：
〔1〕签发没有资金保证的票据或远期支票；
〔2〕签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；
〔3〕无理拒绝付款，任意占用他人资金；
〔4〕其他违反"支付结算方法"规定的行为。
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工会现金管理制度
根据"会计法"、"工会会计制度"和"现金管理暂行条例"，结合实际制定本制度。
1、设立专兼职出纳人员，实行钱、账分管。
2、工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算，严禁设置“小金库〞和账外账。
3、设立“现金日记账〞，由出纳人员根据记账凭证，按照业务发生顺序逐笔登记，每日业务终了，应计算当日现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对，做到账款相符。
4、每日现金结余数不得超过银行核定限额，多余现金应及时送缴银行，每月终了，应当计算当月现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对相符，做到“日清月结〞。
5、因工作或业务需要临时借款，应按批准权属履行借款手续，现金当面点清，工作或业务完毕，催促及时结账，制止无故拖欠借款。
6、工会与外单位的经济往来，除在规定X围可以使用现金外，必须通过开户银行进展转账结算，现金结算按"现金管理暂行条例"规定执行。