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纸业股份有限公司财务预算管理制度

为了加强公司对预算的内部控制、规范预算编制、审批、执行、
分析与考核，提高预算
的科学性和严肃性，促进实现预算目标。根据国家有关法律法规和《企
业内部控制**号—预
算》，并结合企业现行化管理需要，对公司原“财务预算管理暂行办
法“作重新修订，特制
订本制度。

一、财务预算管理基本内容
(一)预算管理，是利用预算对企业内部各种财务及非财务资源进
行分配、控制、考核、
有效组织和协调企业生产经营活动，实现企业既定的经营目标。
(二)财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业发展战略规
划，以业务预算、资本预
算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心，对一定时期内企业
资金的取得和投放、各
项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
是制定、落实内部经济
责任制的依据。
(三)财务预算与内部经济责任制并轨，实行全面预算考核。 : .

二、财务预算管理的组织机构及授权审批
(一)公司财务预算工作遵循不相容岗位相互分离、制约和监督原
则，其不相容岗位包括：
1、预算编制（含预算调整）与预算审批。
2、预算审批与预算执行。
3、预算执行与预算考核。
(二)公司法定代表人对公司财务预算的管理工作负总责，公司董
事会负责财务预算方案
的审批，公司总经理办公会负责财务预算方案的审核。经营层设立财
务预算管理领导小组，
公司总经理任组长，财务总监任副组长，成员由有关职能部门负责人
组成。下设财务预算管
理工作小组，由财务总监任组长，财务部、企划部、人力资源部经理
任副组长，并配备 3-4
名成员。
(三)财务预算管理领导小组的主要职责：根据董事会确定的财务
预算目标、政策，制订