文档介绍：小规模企业报税流程
小规模企业报税流程
小规模企业报税流程
小规模公司报税流程
小规模纳税人报税时没有什么特别注意的地方，工业公司 6％、商业公司 4％，与一般纳税人的差别就在于：小规模不可以抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人能够抵扣进项税。
一、小规模纳税人如何申报
1、增值税，一般按月申报。工业公司依据：开具发票金额 / （1＋6％）× 6％申
报增值税；商业公司依据：开具发票金额 / （1＋3％）× 3％申报增值税。需要
申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资
产欠债表》、《损益表》，全部的报表应当都能够从纳税申报系统生成打印，
假如需要纸质报表，能够向当地税务机关免费讨取。
2、公司所得税。按季度申报，年末汇算清缴。所得税征收方式能够分为查账征
收和审定征收。假如推行查账征收，需要报送的报表好多，而且需要出具由注
册会计师署名的查账报告；假如推行审定征收，只要要报送《公司所得税审定
征收申报表》。
国税，我们这边全部是网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示。
地税，也是在网上申报，不一样的是有特意的软件报税，地税给的 1 、增值税一
般纳税人纳税申报纳税人报送申报资料 →受理审查→受理申报发票领用存月
报表和分支机构销售明细表》。
、《增值税发票使用明细表》；
、《生产公司出口货物免税明细申报表》及电子数据；
、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据；
、财务报表；
、《要点税源检查表》（列入要点税源公司）；
、《增值税纳税申报表附报资料表》供给的资料完好、填写内容正确、各项手续齐备，就地办结。
二、增值税小规模纳税人纳税申报
有关纳税人
纳税人报送申报资料 →受理审查→受理申报
、《增值税小规模纳税人纳税申报表》；
、财务报表；
供给的资料完好、填写内容正确、各项手续齐备，就地办结。
小规模企业报税流程
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