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C 公司财务报销制度及报销流程
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规章制度示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-498
C 公司财务报销制度及报销流程
用户指南：该规章制度资料适用于管理中，通过编订企业的章程、议事规则、生产经营运作、监督、员工
的行为规范，再在运作中实践得到不断的完善，使经营管理中议事有法可依。可通过修改使用，也可以直
接沿用本模板进行快速编辑。
公司财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行
为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支
出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情
况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费
用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说
明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和
报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》
按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还
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款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员
应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借
支。
(三) 各项借款金额超过 3000 元应提前一天通知财务
部备款。
(四) 借款销账规定：
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超
出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员
有权拒绝销帐。
(2)借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手
续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支
者转为个人借款从工资中扣回。
第五条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、
借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复
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核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部