文档介绍：股份公司财务管理制度70558
股份公司财务管理制度70558
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财务管理制度
第一条 总则
第二章 财务管理组织系统
第三章 资本管理
第一节 资本内部控制
第二节 现金和单据管理
第三节 银行账户管理
第四章 成本与花费管理
第五章 对外投资和筹资管理
第一节 对外投资管理
第二节 筹资管理
第六章 估算管理
第七章 财务报告及剖析管理
第一节 财务报告的内容
第二节 财务报告的编制准备
第三节 财务报告的编制
第四节 财务报告报送与表露
第五节 财务报告剖析评论
第八章 财务监察与审计
第九章 财务信息系统管理
第十章 会计档案管理
第十一章 财务人员交接收理
第十二章 附则
第一章 总则
第一条 为了保障股份公司（以下简称公司）财产的安全、增值，保护公司
股东的合法权益，规范公司财务行为，增强公司财务管理，依据《中华人民共和
国公司法》、《中华人民共和国会计法》 、《公司内部控制基本规范》 等国家有关法
律、法例以及公司章程， 联合公司实质状况， 拟订《股份公司财务管理制度》（以下称本制度）。
第二条 本制度合用于公司本部、 各级控股子公司以及归入公司归并会计报表范围内的其余主体。参股公司可参照执行。
第三条 财务管理的整体目标： 严格执行国家及公司拟订的各项开销范围和标准，恪守国家财经纪律， 的确增强财务管理， 筹集公司生产经营与发展所需资本，控制风险，加快资本周转，保持以收抵支和偿付债务的能力，经过合理、高效地使用资本，降低成本花费，提升公司盈余水平，为社会创建财产，最后目的是实现股东利益最大化。
第四条 财务管理的基本任务： 以资本管理为核心， 以现代信息化为实现手段，以现金流管理为要点，选择合理的筹资方式和构造，有效利用公司资源，进行优化配置，做好各项财务进出的估算、核算、控制、剖析和查核工作，有效利用公司的各项财产，努力提升经济效益，真切、完好地供给财务会计信息，保证公司财产的安全和完好。
第五条 不停完美内部财务管理制度， 增强财产物质的管理和资本运用全过程的监控，严格实行内部管制制度， 依法计算和缴纳国家税收， 接受上司和有关部门的检查监察。
第六条 公司财务管理工作，接受全体股东、监事会、董事会、内部审计部门及其政府证券看管、财政、税务、审计等有关机关监察和检查，并为其供给真切、靠谱、全面的财务会计资料。
第二章 财务管理组织系统
第七条 公司的财务管理工作推行一致管理、分级负责、独立核算的原则。
公司负责人对本单位财务管理的成立健全和有效实行以及经济业务的真切性、 合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实行， 公司财务负责人对董事会和总经理负责。
第八条 公司建立财务总监岗位， 是公司的财务负责人， 全面负责和组织公司的会计核算和财务管理工作。 财务总监一定按规定的任职条件和聘用程序进行聘用解聘。
股份公司财务管理制度70558
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第九条 公司设置财务部， 负责办理公司的财务管理和会计核算事项。 财务部依据业务需要设置工作岗位， 能够一人一岗、 一人多岗或一岗多人， 但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保留、收入、花费、债权债务账务办理等工作。财务部应成立岗位责任制，以知足会计业务需要。
第十条 财务部各岗位应依照《岗位说明书》要求聘用及查核。公司聘用财
务人员应当推行回避制度。公司控股股东、董事、监事、高级管理人员的直系亲
属不得担当公司会计机构负责人、 会计主管人员； 会计机构负责人、 会计主管人
员的直系家属不得担当出纳工作。
第十一条 公司对部下控股子公司的财务工作推行垂直一致管理， 依据公司
状况予以委派、介绍财务管理人员，并依照规定程序聘用和解聘。第十二条 财务人员推行轮岗制度， 特别是重要的岗位， 公司依据实质状况按期或许不按期推行轮岗。
第十三条 财务部门应设置财务稽核岗位， 按规范要求进行内部稽核， 目的是除去工作差错， 预防***行为，保证公司财产安全、 会计信息资料真切、 靠谱，信息数据正确无误。
第十四条 选配财务人员时，一定对其业务素质和思想道德进行全面观察。会计机构负责人一定具备会计师以上职称担当； 曾因经济问题受过处罚调离财务岗位的人员，不得担当会计机构负责人、出纳和重要的会计岗位职务