{财务管理制度}财务报销制度和报销流程.pdf

文档介绍：: .
{}财务报销财务管理制度
制度和报销流程 : .
：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办
理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，
除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
。
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报借款销账规定：
销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权
拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财
务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中
扣除；暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则。

《借款单》，注明借款事由、借款金额（大
小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
：各上级主管审核签字→复核→院长审批。
：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第五条日常费用报销制度及流程
、电话费、交通费、办公费、低值易耗
品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，
各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
Warning : .
,且发票背面有经办人签名。 报销人必须取得相应的合法票据
:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要 填写报销单应注意
求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；
简述费用内容或事由。
。
。
:报销人整理报销单据并填写对应费用报销 费用报销的一般流程
单→上级主管审核签字→财务部门复核→院长审批→到出纳处报销。
第六条差旅费报销制度及流程。
:费用标准
职务 往来交通工具