公司风险管理办法.doc

文档介绍：.
XXX国际公司风险治理手册
目录
定义 页
码
1
导
言
5
2
独
立 ，
公
正
和
客 观
--1 0
3
资
料 的 保
密
和
安 全
工 作
4
税
- 3 4
务
5
跨
国
活
42
动
# / 214
45
6 广 告 和 宣 传
- - - - - - - - - - - - - - - - - 4 9
7 利 用 非 注 册 会 计 师 的 工 作
- - - - - - - - - - - - - - 5 2 8 酬 劳 和 佣 金
55
9 客 户 资 金
58
10 专 业 胜 任 能 力
60
11 业 务 与 托 付
65
# / 214
12 咨
70
13 同 意 和 保 留 客 户
74
14 督
92
15 法
律事务
103
18 技 术 支 持
103
18 技 术 支 持
9 5
16 出 具 审 计 报 告 和 查 阅 工 作 底 稿
- - - - - - - - - - - - - - - - 9 8 17 资 金
4 / 214
103
18 技 术 支 持
107
# / 214
定义
鉴证业务客户
鉴证业务
鉴证业务小组
与事务所签定鉴证业务约定书的实体
鉴证业务系包含以下内容的项目：
-高程度上保证约定事项符合相关的既定准
则，或者
-中等程度上保证约定事项在所有条件成立的 情况下是可能的。
包括按照国际审计和鉴证标准委员会（往常的 国际审计实务委员会）公布的鉴证业务国际准 则签定的业务约定书，或者按照国际审计和鉴 证标准委员会颁布的专项审计准则签定的鉴证 业务书，如按照国际审计准则进行财务报表的 审计或审核。
系指所有参与鉴证业务的专业人员。
出于评价我们独立性的目的，该定义需
要扩展，不仅包括一般的鉴证业务小组，
而且包括事务所内所有其他能直接阻碍 鉴证业务结果的人员。具体包括：
1. 建议补充修改，或者直接进行监督、治理该
鉴证业务的人，及其他监督该鉴证业务的合
伙人。关于一项审计业务来讲，包括从项目
合伙人到事务所首席领导人的高层治理人 员。
2. 对该鉴证业务的技术方面、行业特定事项、 交易或事件提供相关专业