冷藏物流有限公司财务部管理规章.doc

文档介绍：.
第 一 章 总 则
第 号 第 集 第 产 第 资 第 产

二章
会计科目设置与
编
. 2
三
章
资
金
筹
8
四
章
流
动
资
9
五
章
对
外
投
.10
六
章
固
定
资
2
# / 27
1 第 产 第 用 第 配 第 务
1
7. 章 无 形 资 产 、 递 延 资 产 和 其 他 资 13
8. 章 成 本 和 费 14
9. 章 营 业 收 入 、 利 润 及 其 分 15 十 章 外 币 业
16 第 十 一 章 公 司 清
17 第 十 二 章 财 务 报 告 及 财 务 评
价
18
第
十
三
章
附
则.
1
9
# / 27
第一章 总则
第 一 条 为了适应我国社会主义市场经济发展的需要， 范卢氏兴业（以下简称公司）财务行为，加强 财务管理和经济核算，保护投资者和债权人的 合法权益，公司根据《中华人民共和国公司法》 《企业会计制度》以及国家有关法律、法规， 并考虑公司具体情况，制定本制度。
第 二 条 本制度适用于公司、分公司，及采用权益法核 算的控股子公司。
第 三 条 公司要以提高经济效益为中心，建立健全财务 管理制度，防范经营 风险，完善内部经济责任制度，严格执行国家规 定的各项财务开支 范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果， 依法计算缴纳国 家税收，保障投资者和债权人的合法权益，并接 受主管财政机关、 税务部门、证券监管部门、股东及监事会的检查 监督。
第 四 条 公司财会部门必须履行财务管理职责，做好各 项财务收支的预测、
控制、核算、分析和考核工作。
第 五 条 公司应当做好财务管理的基础工作。在生产经 营活动中的产量、质
量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、 转移以及各项财
产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记 录。公司各项财产
物资的进出消耗都应当做到手续齐全、计量准确， 并制定和修订原
材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期和 不定期的进行财产
清查。
第六条 公司记帐原则和记价基础：采用借贷记帐法， 以权责发生制为记帐
原则，以历史成本为记价基础。记帐货币以人民 币为记帐本位币。
会计科目设置与编号
第七条会计科目设置与编号 序号 编号
级科目
二级科目
三级科目：
资产
1
1
1
1
1
1
1
100905
100906
类
001 002 009 00901 00902 00903 00904
现金
银行存款 其它货币资金
按开户银行设置
外埠存款 银行本票存款 银行汇 信用卡存款 信用证保证金存款 存出投资款
票存款
序号
科目
编号
一级科目
三级科目
二级
# / 27
100907 其它
1101 短期投资
# / 27
据种类设置
01020310
1102
1111
应期投资跌价准备
1121
应收股利
票券金它
股债基朮八
按债务人及票