（管理制度）超越集团资金管理制度.pdf

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（管理制度）超越集团资金
管理制度 : .
超越集团资金管理制度
超越集团
二零零壹年十壹月 : .
目录
第壹章 总 则1
第二章 资金管理原则及收支分类1
第三章 运营活动资金收入的内容及管理2
第四章 投资活动资金收入的内容及管理2
第五章 筹资活动资金收入的内容及管理3
第六章 资金支出的审批和管理4
第七章 资金调拨的管理7
第八章 资金管理和检查7
第九章 统计报表7
第十章 附则8 : .
第壹章总则
第壹条为加强对集团系统内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，
提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本规定。
第二条各子公司于银行开立结算账户，办理本单位的资金收支业务。
第三条集团总部财务部设立资金管理岗位，负责集团的资金管理。同时，向
子公司委派资金管理员，负责监督子公司的资金收支情况。
第二章资金管理原则及收支分类
第四条本制度所称资金管理,是指集团的资金流入、流出等全过程的控制。
第五条实行资金管理应坚持以下原则：
（壹）集团所有资金收支必须纳入预算；
（二）坚持以收定支，量入为出；
（三）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团财务制度等有关规定。
第六条资金收入的分类
（壹）运营活动的资金收入；
（二）投资活动的资金收入；
（三）筹资活动的资金流入。
第七条资金支出范围 : The document was creat