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艾德克斯电子公司财务管理制度
目录
•总则
•财务工作职责
•财务工作管理
4•支票管理
•现金管理
•报销管理
.外地出差报销
.招待费用管理
.仓库材料管理
.开票管理
.印章管理
.预算和核算管理
.会计档案管理
.处罚规定
.总则
目标：以最小的劳动消耗，创造最大的经济效益，避免漏洞，强化管理与稽
查；
12根据公司章程，公司实行以全成本核算为核心的财务管理制度，各业务单位单 独核算,公司设立财务部，由财务经理、总帐会计、材料会计、出纳组成.；
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采用专人负责原则，公司进行的一切财务活动，必须遵守国家制定的《会计 法》、《票据法》及相关的财务制度；
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；
建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强核算管理，反映、分
析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；
积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；
厉行节约，合理使用资金；
正确核算公司收入，及时申报国家税收，了解相关机构政策法规，对于财政、 税务、银行部门的检查工作，财务应主动提供有关资料，如实反映情况；
公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定；
•财务工作职责
编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效 地使用资金；
进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核 ，督促本公司有关部
门
降低消耗、节约费用、提高经济效益；
建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析 ；
•财务工作管理
会计年度自一月一日起至十二月三十一日止；
32会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符 合会计制度的规定；
财务工作人员办理会计事项必须取得原始凭证并根据审核的原始凭证编制记账 凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字；
财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与 实物、款项相符；
财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会 计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表由会计签名或盖章；
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财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始 凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回、要求更正、补 充；
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总 经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作 出处理；
财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计；出纳人员不得兼管稽核、 会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作；
财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送
总经理；
财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工 作人 员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理（总经理）监交；
•支票管理
支票由出纳员或总经理指定专人保管；
支票使用时须有“支票领用单”，经（