文档介绍：财 务 管 理 制 度
第一条总则：
为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，增强公司综合竞争力，依照国 家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
1、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析 和评估工作；保证资产安全，科学理财,，积极参与经营投资决策，使各职能部门 充分利用公司现有资源，最大限度地创造经济效益。
2、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部管理制度，做好财务管理工作, 如实反映企业财务状况，依法纳税，保证企业利益和投资者利益。
第二条资金筹集管理：
1、本公司筹集的股本金为企业法人投入及自然人投入，投入股本为本公司的 法人股本金，股本是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
2、本公司所属企业的所有者权益除股本外，还包括资本公积、盈余公积和未 分配利润。其中资本公积和盈余公积经公司股东会研究决定，可以按照规定程序 转增股本。
3、本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。 流动负债，包括短期借款，应付及预收帐款、应付票据、其他应付款等。其中应 付及预收帐款、应付票据应由物资部、销售公司及其他相关部门负责，财务部及 时、准确的核对帐务。短期借款及其他应付款由财务部负责筹集及清理、偿还。
4、长期负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由董事长授权， 由财务部负责筹措和偿还。
5、财务部在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营 或投资项目及财务风险等情况。借款限额按《公司章程》相关规定执行。
第三条货币资金管理：
1、货币资金日常收付管理
货币资金指库存现金、银行存款和其他货币资金，财务部门设出纳，按有 关财政法律、法规的规定，严格收入、支出、报销等手续。按经济业务发生的先 后，对货币资金进行帐务核对，确保帐实相符。
所有现金和银行存款的支付，都必须先通过经办人、审核人，审批人的签 名，办理完付款后及时在付款凭证上加盖“付讫”戳记。
日常备用金借用，在总经理授权范围内支付，授权范围内的管理人员出差 时，2000元以内的借款则由财务负责人审核后给予办理借款。
4用款部门在购置物品经验收或付款等手续办妥后，应及时取得合法票据， 并在票据背面注明用途，经办人、验收人、审批人签名，在每月25日前到财务部 办理报销。
银行提取现金须有二人陪同，不得单独一人提取现金。现金、银行日记帐 必须做到日清月结，并每10天编制现金、银行存款收、支旬报表，及时报送总公 司财务总监。
个人因公借用的备用金在每年6月底、12月底各清理一次，清理时须将 备用金全额交回财务部，待重新审定备用金额度后，总经理签字再办理备用金借 款手续。
8公司职工借款超过3个月还不能冲帐结清的，视为异常用款。财务部应及 时上报总经理处理或从其当月工资中扣除。
9各部门应积极配合财务部,按月编制本部门的用款计划，送交财务部汇总, 财务部根据月度资金使用计划，及时合理地安排资金，保证公司的生产经营顺利 地进行。
2、现金管理
；所有支付的现金应从库存现金限额 中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付；因生产经营所需要 从开户银行提取现金，应据实写明用途。
2按照国家现金管理制度，库存现金只能用于工资性支出、个人福利及劳保 费支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、购物急需资金、备用金及银行结算 金额起点以下的款项。其他特殊情况使用现金需经总经理或财务负责人批准。
3库存现金限额根据每个时期的业务量，由财务部备5000-20000元。每日 下午下班前的库存现金不得超过库存限额，超过部分应在下班前送存银行。除当 月借当月报销的借条外，不准以其他白条抵库存。企业单位之间的经济往来，一 般应通过银行进行结算；不准出借银行帐户和套取现金。
4内部使用的现金收据应连号造册登记，作废的收据应完整保留，用完的收 据存根联应按年度归档。
3、银行存款管理
。财务印鉴必须有两 人分别保管，办理付款业务必须有两人以上参与办理，不得由一个人包办。
2直接给外单位或公司各部门带走的转帐支票，应由经办人在支票签发簿上 签名。
3不准出租出借银行帐户，不准签发空头支票和远期支票，不准签发空白支 票，（如确实需要，必须填写签发日期和款项用途，并规定最高限额）。
4、其他货币资金管理
1根据业务需要合理选择银行汇票、银行本票、信用证等结算工具。
2及时办理结算，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定 期限及时转回。
3按照会计准则的规定核算货币资金的各项收支业务。
5、资金帐务及票据管理
资金往来明细帐实行电算化管理。现金日记帐按币