财务结算程序管理办法.docx

文档介绍：财务结算程序管理办法
目的
为便于财务结算工作的开展，规范结算付款程序，现根据公司有关文件的要求，特制订本管理办法。
范围
本办法规定了公司内采购支付、运输费支付、薪酬福利支付等财务结算付款程序。 本办法适用于公司内相关财务结算的付款。
管理内容与方法
采购支付程序
生产性采购付款：采购员制单-部门经理审核-运营付总审批-财务核准付款。
项目性采购付款：设备部门制单-项目部门审核-采购部门受理-营运付总审批-财务审核付 款。
质保金支付：供货单位申请-业务员审定-采购部门确定-使用部门签定〉财务会计审核-运营 副总审批-财务出纳部门办理。
非生产性采购付款：
电脑、打印机及耗材等及信息工具：使用单位申请-信息中心审核-总经理审批- 信息中心制
单-供应部门经理审核-运营付总审批-财务审核付款 （若在异地办公或特殊所需，报帐须经信息中心
确认后方可按程序报帐） 。 办公、生活用桌椅等：需求单位申请-物管科审核-分管付总审批-总经理审核-供应部门经理 审核-运营付总审批-财务审核付款。 ：使用部门申请-供应部门经理审定-运营付总审批-财务审核付款。
质保金支付：供货单位申请-信息中心审定（物管科等部门审核）-部门负责人确定-使用部门 签定〉财务会计审核-营运副总审批-财务出纳部门办理。
运输费支付程序
商品发出运输费支付：物流部门审定-仓库核实-销售部门确认-商务部门登记-运营付总审批- 财务付款。
原料采购陆路运输费支付：采购部门制单-物流部门审定（若为直达，则由采购部门审定）-仓库 （计量）确认-采购部门审核-营运付总审批-财务审核办理。
原料采购水路运输费支付：采购部门申请-计量科确认-营运副总审批-财务办理。
原料、成品搬运费、货港费支付程序
港务科制单（仓库制单）-计量科确认-生产部门审核-营运付总审批-财务审核付款
杂工费支付程序
生产性杂工费支付：使用单位确认-生产部门审核（属责任制范畴的还需结算科确认）-营运付总 或总经理审定（责任制范畴内可不审定）-财务审核付款。
非生产性杂工支付：使用单位确认-生产部审核-审计审核 --分管付总审定-总经理审批-财务审
核付款。 员工薪酬福利支付程序
员工薪酬支付：结算科结算-各部门编制工资表-结算科确认-人力资源部审定-总经理审批-财 务审核发放。
劳动保险费等各种劳动保险、公积金支付：人力资源部门申请一财务会计部门审核一总经理审批一 财务出纳部门审核付款。
非工资性福利费支付：部门申请一工会审核一总经理审批一财务审核付款。

电费付款：计量科制单一生产部审核一生技付总审批（若借款则须经总经理审批） 。
绿化费付款：
：承建单位申请一现场管理部门确认（或物管科）一审计审核一分管副总审定一总经理审批。
：承建单位申请一验收人员确认一辖区管理单位认定一审计审核一分管副
总审定一财务会计部门审核一一总经理审批一财务出纳审核付款。
环卫费支付：使用部门申请一物管部门确认一分管副总审定一总经理审批一财务付款。
印刷、报刊、办公文具、矿泉水等支付：需求部门申请一公司办（企业文化中心）审核或实施一总 经理审批一财务审核付款。