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师大后勤发展总公司财务管理实
施细则
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管理规范示范文本 | Excellent Model Text 资料编码：CYKJ-FW-593
师大后勤发展总公司财务管理实施细则
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师大后勤发展总公司财务管理实施细则
为了进一步加强总公司的资金管理,规范财务制度，在
总公司[20**]14 号文件规定的原则下，结合各行业公司的
特点，特制定总公司的财务管理实施细则：
一、各类经费审批程序及权限：
1、总公司所有的人员经费（工资、岗位津贴、效益工
资、各类补贴等）发放，以总公司人力资源部核定的人员
为准；根据各部门内部分配办法，由部门主要负责人审
核，报分管领导审批。
2、部门的各类分配管理办法，需经征求部门员工意
见，报总公司审核同意后报财务备案方能执行。各部门增
减人员（含非校编职工），都必须经过人力资源部同意备
案，否则财务结算中心有权不予支付一切费用。
3、总公司直属的接待费、宣传费、培训费、车辆费、
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会务费、社会保障费，劳保用品费、离退休管理经费、各
类规费等由公司总经理审批。
4、总公司的职工福利费、工会经费开支，在总公司核
定的预算范围内，由总公司工会主席审批。
5、总公司内所有办公、经营设备、固定资产、低值易
耗品、维修、装修物品等的申购，按总公司资产设备管理
办法执行。申购时应填写部门、名称、数量、单价、所需
金额及用途，报总公司办公室审核，经总经理审批后，交
配送中心统一集中采购，配送中心应按审批数予以配送。
6、总公司的对外投资、对外借款（含各部门积累资
金），均需总公司办公会议通过，总经理签批后予以执
行；总公司投资改造的项目，各部门要提交项目报告，进
行可行性分析论证说明，经办公会讨论。50000 元以上工程
按规定进行招投标，并报学校纪委监察处审核。
7、各部门人员经费、业务接待经费开支，在核定范围
内，由各部门主要负责人审核报分管领导审批，交财务结
算中心核对并发放。各部门的各类运行经费开支，则按各
部门的运行特点、方式，分别制定审批程序（附件 1）后执