{财务管理财务知识}农总行软件开发中心财务管理实施细则.pdf

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{}农财务管理财务知识
总行软件开发中心财务
管理实施细则 : .
第八条财务预算的编制采取“自下而上”的工作程序。
（一）中心各部门应按照总行规定编制完成本部门下年度费用支出预算和资本性支出
预算草案，项目经费及时编报。
（二）中心财务部门在对各部门上报的预算草案进行审核后，汇总编制中心各项支出预
算;中心技术总监室负责固定资产购置预算草案汇总，经总经理办公会审议通过后，按照总
行当年规定时间上报总行审批。
第九条中心财务部门应根据总行审批下达的财务预算，及时编制预算分配实施方案，经
总经理办公会审议通过后，严格按照预算内容（项目）组织实施。年度财务预算具有强制性
和严肃性，在执行过程中，除特殊情况外，一般不予调整。
第三章货币资产管理
第十条中心货币资产主要指周转金，周转金由总务部拨付，用于中心日常经费的开支周
转。
第十一条现金管理
（一）收付复核。现金出纳在现金收付过程中要遵循收款复点、付款复核的原则。
（二）日清月结。现金出纳对当天的业务必须及时登记处理，当天结出账面余额，并与
周转金核对相符。月末，要与会计账的现金余额核对无误。
（三）现金使用范围。
支付出差人员预借差旅费等。
（四）现金借款规定。
，，附1“”“”出差审批表中国农业银行现金借据、中心人员因公出差借款，须填写
经主管财务副总经理签字后，到财务办理现金借款手续。单笔借款在5,0005000元（含元，
下同）以上的，应提前一天向财务预约；借款在 10,000元以上的，须报中心总经理审批。
前次借款未结清的，原则上不再给予办理借款。
2、其他业务一般不办理现金借款，特殊情况要借现金的，须凭签报，经总经理批准，
方可办理。
（五）周转金限额。中心周转金实行限额管理,周转金库存不得超过100，000元。
第十二条出纳人员必须逐日盘点周转金，并与日记账核对相符。如周转金出现长短款，
由中心财务部门提出处理意见，报总行审批。
第十三条支票管理
（一）中心人员因公领用支票，须提供相关签报批件，填写“中国农业银行支票领用
，经主管财务副总经理签字后，到财务部门办理支票领用手续。单”