文档介绍：案例：Kpa公司财务分析报告
1主要业绩 3
2报表及工程分析 4
资产负债表 4
资产结构 4
负债结构 6
资产变动趋势 9
负债变动趋势 11
货币资金 15
应收帐款 15
存货 16
利润表 16
综合结构 16
收入结构 20
支出结构 21
综合变动趋势 23
收入变动趋势 28
支出变动趋势 29
现金流量表 31
流入结构 31
流出结构 33
余额结构 35
变动趋势 37
综合分析 39
3财务状况综合分析 40
盈利能力 40
盈利能力各项指标 41
指标分析 41
偿债能力 42
偿债能力各项指标 42
短期偿债能力 44
长期偿债能力 44
经营管理能力 44
经营管理能力各项指标 44
指标分析 45
现金流量分析 46
现金流量分析指标 47
指标分析 47
杜邦财务分析 48
4财务模型分析 50
模型分析 50
营运资产分析模型 51
巴萨利分析模型 51
5财务状况预警和重要提示 52
6附录：财务报表 56
资产负债表 56
利润表 59
现金流量表 63
1主要业绩
2003年实现主营业务收入：58,；
利润总额：7,；
净利润：6,；
长期投资：-1,；
总资产：76,；
营运资本：28,；
2003年与往期相比 单位：万元
工程
2002年
2001年
2003年
比2002年
比2001年
主营业务收入
%
%
利润总额
%
%
净利润
%
%
长期投资
%
%
总资产
%
%
营运资本
%
%
2报表及工程分析
资产结构
单位：万元
行
工程
2002年
2001年
2003年
2002年
2001年
2003年
01
货币资金
02
短期投资
03
短期投资跌价准备
04
短期投资净值
05
应收票据
06
应收股利
07
应收利息
08
应收账款
09
减:坏账准备
10
应收账款净额
11
预付账款
12
应收补贴款
13
其他应收费
14
存货
15
减:存货跌价准备
16
存货变现损失
17
存货净额
18
待摊费用
19
一年内到期的长期债券投资
20
待处理流动资金净损失
21
其他流动资产
22
流动资产合计
23
长期股权投资
24
长期债券投资
25
长期投资合计
26
减:长期投资减值准备
27
合并价差
28
长期投资净额
29
固定资产原值
30
减:累计折旧
31
固定资产净值
32
固定资产清理
33
工程物资
34
在建工程
35
待处理固定资产净损失
36
固定资产合计
37
无形资产
38
开办费
39
长期待摊费用
40
递延资产
41
无形资产及其他资产合计
42
其