文档介绍：.
园林公司财务管理制度 （财务执行有关标准）
目录
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章
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第六章 第七章 第八章 第九章 第十章
货币资金的管理规定。 。。。。。。。 3
发票、收据的管理规定。 。。。。。 4
请款申请审批流程的规定。 。。。 5
申请现金、开具支票流程的管理规定。 。。 7
材料与物料采购流程的管理规定。 。。。。。。 8
仓库管理员工作流程的规定。 。。。。。。。。。。 11
有关费用的开资标准。 。。。。。。。。。。。。。。。。 13
合同审批流程的管理规定。 。。。。。。。。。。。。 15
出差（探亲）的报销规定。 。。。。。。。。。。。。 16
奖罚权限的规定。 。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 19
总则。
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总则 园林（苗木）公司，是某集团并直属于某置业有限公司属下的三级公司 （以下简称 “本公司”）。 根据集团要求， 公司的经营模式是相对独立的， 发展方向是自筹资金、 自主经营、 独立核算、 自负盈亏的模式。 业务发展以园林工程的业务与苗圃基地苗木业务经营为两翼， 走高档园林 工程路线，迅速打造公司品牌。创办有责任、有诚信、有品牌、有追求的园 林企业。为配 合公司业务发展与经营宗旨，确保公司所有财务管理工作流程有章可循，本着“艰苦创业、 开源节流、成本核算、合理运营”的原则，特制订本管理规程。
第一章 货币资金的管理规定
1、 实行钱账分管。 出纳根据审核后的凭证办理收付款， 付款凭证 要及时加盖付讫章，以免重复付款；不得擅自收付现款，收支应及时、准确无误入账， 不得拖延；会计必须根据收款凭证逐笔核对出纳的收入和登记情况，并在收据联作好备 注。
2、 支票与印鉴分开保管， 空白支票严禁预先签名盖章。 空白支票 由出纳保管，印鉴（包括财务专用章和私人名章）由公司财务总监保管。出纳根据手续 完备的款项支付审批单或报销凭证，正确、完整地填写支票内容（收款人、日期、金额 等），交会计复核，复核无误由总经理在支票留存联签名再由公司财务总监审批，审批 及格后公司财务总监在支票上加盖印鉴章。支票留存联作为记账的原始凭证，由会计保 管，并登记支票购买、使用情况表，每月月中和月底与出纳核对。
3 、 不定期盘点库存现金， 每月月初由会计盘点库存现金， 编制银 行存款余额调节表，保证账实相符。库存现金额每天不能超过 5000 元。出纳不能随意 私自挪用或借出现金供他人使用。
4、 备用金账户存折和密码分开保管。 存折由出纳保管， 密码由会
计保管，密码应定期修改。每月月初由会计核对账户的发生额和余额。
5、 资金管理权限
（1）、公务借款或应急支出
公司总经理，总监 2-3 万（职能类 3 万，业务类 3 万），对下级最大额度审批权 1 万。以上 应急支出须经财务部门审核，上一级领导审批，非工作需要或未履行审批程序无效。
（2）、工程施工及物资采购费用权限 总经理（负责人） 、总监：单项 2 万元一下审批（含） ；集团特别助理（兼财务总监） ：单项 5 万元以上开支（含） ： 5 万元上开支需呈董事长审批或董事长授权。
物资采购， 物资采购一