文档介绍：. .
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学校食堂财务管理制度
(试行)
为健全食堂管理制度，规X食堂财务收支行为，使食堂工作更好地为教学效劳、为师生员工生活效劳，按照财务管理的要求，结合"中小学会计制度"及我市中小学食堂管理的实际，制定本制度。
第一局部 食堂工作人员岗位职责
一、人员配备
1、学校食堂管理实行校长负责制，学校必须明确一名副校级以上干局部管食堂工作。审批食堂收支、往来、采购等事宜。
2、学校食堂按照不相容岗位分设的要求，设置会计、出纳、采购、保管等工作岗位，建立食堂工作人员岗位责任制，明确责任，各司其职，相互监视。
3、学校必须配备有一定专业技能的食堂财务人员，出纳由学校行政报账员兼任。食堂会计人员业务上承受学校会计的指导和监视。
4、财会人员因故调离本岗位，按有关规定办理交接手续。
二、岗位职责
〔一〕会计
1、会计必须依据"食堂会计核算细那么"〔试行〕的要求设置"总分类账〞、"三栏式明细账〞、"多栏式明细账〞、"固定资产备查账〞等账簿进展核算。
2、每月5日前向食堂主管、财务室、校长报送上月"学校食堂资产负债表〞、"学校食堂损益表〞。每学期期末应对食堂主要经济指标进展分析。
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3、会计依法履行会计制度，对会计资料的真实性进展监视。
4、妥善保管会计资料，并把原始凭证装订成册。食堂的会计档案资料，应视同学校行政会计档案进展管理。
〔二〕出纳
1、出纳必须依据"食堂会计核算细那么"〔试行〕的要求设置"现金日记账〞、"银行存款日记账〞、按时登账，做到账款、账证、账账相符。
2、每笔现金的收取，出纳员必须开具三联单并盖"现金收讫〞章，如有错误要作废需三联齐全。收款收据由学校财务室统一管理，由伙食会计到学校财务室领取。开完的收据应全部送交财务室核实注销。对涂改、变更、毁坏和遗失收款收据等要追查当事人责任，根据情节轻重进展处分。
3、付款时，出纳根据会计审核填制的凭证付款，并在付款凭证上加盖"现金付讫〞章。
4、所有现金清查的长款归公，记作营业外收入，短款赔偿。
〔三〕保管员
1、保管员对所有食堂物资进展收发及验质工作，保证食堂日常运作的物资及时、平安供给到位。
2、对购进货物开四联入库单，一联为存根联，一联为会计记账联，一联为保管联，一联作为结算联给供给商，并对货物的品名、规格、数量、单价、质量等进展验收。如发现质量或数量问题不能入库的，应上报食堂管理人员处理。
3、发放物资必须开具出库单，并及时登记入账，做到先进先出，每7天向会计送一次出库单。每月25日清查盘点一次，并在26日及时把盘点表报送会计。
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4、对仓库物资库存数量了如指掌，对采购员及时提出采购方案，并说明品名、规格、数量、等级和单价。不得擅自把物资转借、挪用、租赁给他人。
〔四〕采购员
1、采购员最高借款不得超过当天所需采购原材料金额的总和。
2、所有采购的原材料或物资都必须实行双人轮流采购，在特殊情况下只有一人时，须有轮值的中层值班人员陪同。
3、所有采购的原材料或物资，采购当时须开具采购清单，当时不能开具的，回食堂交货后次日内完成报账手续。
第二局部 会计核算
食堂财务必须按照"量入为出、保证质量、收支平衡、略有结余〞的原那么进展独立核算，自负盈亏，食堂账只核算为伙食发生的有关收支事项，非伙食收支事项不得进入食堂账核算。
一、学校食堂现金管理
1、库存现金不得超过1000元。除满足正常开支外的多余现金转存食堂账户统一管理，大额现金存取银行时须有专人同行。支付超过1000元应通过银行转账。
2、不能以白条抵库，不能私设小金库。不得挪用现金和私自借给他人现金，现金如有遗漏、***等,所造成的损失由当事人负责。
3、预支现金后，须及时冲账。前账不清，后账不借。
二、学校食堂收入管理 1、包伙食堂向学生收取伙食费时，实行按月预收、学期末结算找补的方法。预收伙食费时，食堂必须向家长公布伙食费收取标准和方案就餐次数，学期末以每个学生实际就餐次数和期初方案就餐次数的差额为依据，向学生结算伙食费。结算清单必须向家长公布，找还结余的伙食费必须由家长或学生本人签名领取。
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