文档介绍：人民币银行结算账户人民币银行结算账户管理培训管理培训二二O O一二一二· ·五五内容提纲内容提纲??制度框架制度框架??单位银行结算账户管理规定单位银行结算账户管理规定开立开立使用使用变更变更撤销撤销年检年检??单位银行结算账户违规行为案例分析单位银行结算账户违规行为案例分析制度框架制度框架部门规章: 部门规章: 《《人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法》》(中国人民银行令(中国人民银行令[2003] [2003] 第第5 5号) 号) 规范性文件: 规范性文件: 《《人民币银行结算账户管理办法实施细则人民币银行结算账户管理办法实施细则》》(银发(银发[2005] [2005] 第第16 16号) 号) 《《关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知通知》》(银发(银发[2006]71 [2006]71 号) 号) 《《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》》(银发(银发[2007] [2007] 第第74 74号) 号) ……………………单位银行结算账户管理规定单位银行结算账户管理规定??分类: 分类: 基本存款账户基本存款账户专用存款账户专用存款账户一般存款账户一般存款账户临时存款账户临时存款账户个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理银行结算账户纳入单位银行结算账户管理??核准核准: : 《《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定许可的决定》》(国务院令第(国务院令第 412 412 号) 号) 《《人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法》》第六条第六条存存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户、用存款账户、 QFII QFII 专用存款账户专用存款账户实行核准制度,经中国实行核准制度,经中国人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、增资验资需要开立的临时存款账户除外。增资验资需要开立的临时存款账户除外。单位银行结算账户管理规定单位银行结算账户管理规定??备案: 备案: 存款人开立一般存款账户,非预算单位开存款人开立一般存款账户,非预算单位开立专用存款账户实行备案制度,开户银行按规定向立专用存款账户实行备案制度,开户银行按规定向人民银行备案。人民银行备案。??生效日: 生效日: 存款人开立单位银行结算账户,自正式存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起开立之日起 3 3个工作日后,方可办理付款业务。但个工作日后,方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外; 款转存开立的一般存款账户除外; 存款人在同一银存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时,重新开立的银行结算账户除外。(核准类账户时,重新开立的银行结算账户除外。(核准类账户的开立日期以中国人民银行的核准日期为准) 账户的开立日期以中国人民银行的核准日期为准) 单位银行结算账户管理规定单位银行结算账户管理规定??现金管理: 现金管理: 不得存取现金的账户不得存取现金的账户;不得支;不得支取现金的账户;可以支取现金的账户,但取现金的账户;可以支取现金的账户,但须经人民银行批准;可以支取现金的账户, 须经人民银行批准;可以支取现金的账户, 须按现金管理规定办理须按现金管理规定办理??异常支付申报: 异常支付申报: 对账户使用进行监督,对对账户使用进行监督,对可疑支付按规定人民银行程序及时报告可疑支付按规定人民银行程序及时报告账户开立(使用) 账户开立(使用) ——基本存款账户基本存款账户??单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户,是一般存款账户、专用存开立的银行结算账户,是一般存款账户、专用存款账户( 款账户( QFII QFII 专用存款账户除外)、临时存款账专用存款账户除外)、临时存款账户(临时机构临时存款账户除外)开立的前提。户(临时机构临时存款账户除外)开立的前提。单位存款人只能开立一个基本存款账户。可开立单位存款人只能开立一个基本存款账户。可开立在注册地或经营地。在注册地或经营地。??人民币银行结算人民币银行结算账户管理系统以基本存款账户为账户管理系统以基本存款账户为龙头,存贮存款人的所有银行账户信息,对银行龙头,存贮存款人的所有银行账户信息,对银行结算账户的