备用金管理制度.pdf

文档介绍：: .
备用金管理制
度 .....................................................................................................................
.......... 1
出纳备用金的管理制
度 ...................................................................................................................
6
公司备用金管理制度（修订
版） ................................................................................................... 8
公司备用金管理制度（修订
版） ................................................................................................. 11
备用金管理制度
为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就公司备用金管
理规定如下：
一、备用金分类
为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备
用金、出纳备用金三种。
1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、
比较固定的特点。
2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金， 具有一次性、
时间较短的特点。
3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有 金额较大、流
转快的特点，一般不超过规定限额。
二、备用金借支、归还手续 : .
1、定额备用金和临时备用金的借支、归还手续
（1）、借支：借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务人
员核签备用金余额——财务总监审核——董事长（或副董事长）审批
——会计记帐——出纳审核付款。
（2）、会计核算设置科目：“其他应收款——定额备用金——部门/姓名”；
“其他应收款——临时备用金——部门/姓名”。
（3）、定额备用金配备表
定额备用金配备表

2、归还：
备用金需按时