实业集团公司货币资金管理办法范本.pdf

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内部管理制度系列编号：FS-ZD-04015
内部管理制度系列
实业集团公司货币资金管
理办法
（标准、完整、实用、可修改）
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内部管理制度系列编号：FS-ZD-04015
实业集团公司货币资金管理办法
Measures for the Administration of Currency Funds of Industrial Group
Companies
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工
作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
　　实业集团货币资金管理办法
　　第一章总则
　　第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保
证货币资金的安全及有效使用，根据《中华人民共和国会计
法》、《内部会计控制基本规范》和《加强货币资金会计控制
的若干规定》，特制订本制度。
　　第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银
行存款、有价证券和其他货币资金。
　　第三条本制度适用于集团公司及所属各分(子)公司、部
门。
　　第二章岗位分工及授权批准
　　第四条实行货币资金业务岗位责任制。办理货币资金业
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务的岗位设置要求不相容，能够相互分离、制约和监督。
　　(一)出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支
出、费用、债权、债务帐目的登记工作。
　　(二)不得由一人办理货币资金支付业务的全过程:资金预
算、支付申请、支付审批、支付复核、办理支付。
　　第五条实行财务总监审核制。一切开支，包括固定资产、
在建工程、无形资产等长期资产的货币资金开支，必须经财
务总监审核其真实性、合理性与合法性。
　　第六条实行分管财务副总裁(分、子公司总经理)审批制。