会计信息系统（第三版）银行对账流程.pptx

文档介绍：会计信息系统（第三版）银行对账流程
知识点4-3-1：银行对账流程
知识点学****任务单
知识点编号
知识点序号
知识点
4-3-1
083
银行对账流程
知识点学****任务：
1、了解银行对账的概念
2、明确银行对账单基表的作用和数据结构
3、掌握银行对账流程
银行对账单基表的数据结构（ Yhdzd ）
列 名
含 义
数据类型
长度
主键
完整约束
Zth
账套号
字符型
3
组合主键
非空
Kmbh
科目编号
字符型
20
组合主键
非空
Ph
票号
字符型
20
组合主键
非空
Rq
日期
日期型
非空
Jsfs
结算方式
字符型
12
Jfje
借方金额
数值型

Dfje
贷方金额
数值型

Ye
余额
数值型

Dzbz
对账标志
字符型
2
知识点4-3-1：银行对账流程
银行对账是将系统中的银行存款明细账（或时序账）与银行对账单进行核对。在科目字典中，凡是科目账类设置为“银行”的末级科目均需要进行银行对账。在使用银行对账功能前，必须在开始对账的月初先将企业银行账和银行对账单双方的未达账项输入到系统中，即在启用系统对账功能前将手工对账所编制的最后一张银行存款余额调节表数据输入到系统中。对账处理流程如下图。
知识点4-3-1：银行对账流程
在正常启用银行对账之后，首先是填制凭证并进行记账处理；然后在期末时转入或录入银行对账单；第三将转入或录入银行对账单与企业银行存款明细账进行勾对，产生余额调节表，若余额调节表不平，则需反复核对银行对账数据并进行勾对，直到平衡为止；最后可对对账情况进行查询，并核销银行对账单已对账数据。
知识点4-3-1：银行对账流程
如果企业能实现与银行通过网络传递对账数据，并能将其转换到系统中，无疑启用系统对账是明智之举，否则，就需要手工录入银行对账单数据，在此情况下出纳一般不愿启用系统对账，原因是花费很大精力录入的银行对账单数据，一旦核准后就无任何用处，就要将其删除。
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