文档介绍：: .
{}企业财务管理财务分析
资金管理与财务知识分析 : .
CH1
1、：资金的筹集/投放/耗费/收回/分配资金运动的五个基本环节
2、①：企业与国家财税部门之间的财务关系：依法纳企业和相关部门间的关系及如何处理
经营权与所有权的关系（利益共享税②企业与其投资者之间的财务关系：受资与投资关系、、
③风险共担）企业与其债权人之间的财务关系：债务债权关系 4企业与其他企业之间的财务
关系：资金的结算关系、债权债务、债务债券、受资投资、投资受资关系⑤企业内部的财务
）企业与其职工之间的财关系：（1）企业内部各单位之间的财务关系：资金的结算关系（2
。务关系：劳动成果上的分配关系（按劳分配）
3、112（）双方交易）自利行为原则（财务管理的基本原则：有关竞争的经济环境的原则
原则（3）信号传递原则（4）次优原则 2（1）有价值的创意原则（2） 有关创造价值的原则
比较优势原则（34 31、（）期权原则（）风险报酬权）净增效益原则有关财务交易的原则
衡原则（2）分散化原则（3）资本市场效率原则（4）货币的时间价值原则
CH2
1、年金－－一定时期内，每隔一定相同时期收入或支出的等额款项。
按收付方式的不同，年金可以分为♣♣预付普通年金－每期期末发生等额收付（后付年金）
年金－♣递延年金－前若干期无收付，后若干期每期期每期期初发生等额收付（先付年金）
末等额收付（延期年金♣永续年金－无限期支付的年金（终身年金）
2、①期望收益率，风险报酬的测定各种可能的收益率按其各自发生的概率为权数进行加权
，，，平均所得到的收益率，计算公式为：E=EiPii=123n∑，，（）②、各种标准差或方差，
可能的收益率偏离期望收益率的平均程度，计算公式为：σ=√∑（Ei—E）Pi（i=1，23，，，，
n）③标准离差率也称为方差系数，计算公式为：V=σ/E④风险报酬率 小风险小
♣RR=b•Vb—风险价值系数：风险报酬率和风险（用标准离差率表示）之间的关系其中：
RR—风险报酬率
♣期望报酬率=无风险报酬率+风险报酬率 K=RF+RR=RF+b•VRF—无风险报酬率 其中：
⑤计算风险报酬额 PR=C*RRPR——风险报酬额 C——投资额 RR——风险报酬率 其中：
CH3
1、规模适当、结构合理、成本节约、筹措及时、依法筹资融资的基本原则：
：吸收直接投资是企业以协议等形式，按照2、(1)直接投资“共同投每种融资方式的优缺点：
共同经营共享利润吸共担风险个人投入资金的一种方式资、、、”的原则吸收国家和法人、。
收直接投资不以股票为媒介，使用于非股份制企业。