文档介绍：会计学
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财务报账(bào zhànɡ)流程
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研究生业务费报账(bào zhànɡ)流程
取得(qǔdé)正式发票，
并在背面签字
导师(dǎoshī)签字
研究生院
负责人签字
会计核算科
审核凭证
银行存款
或现金结算
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第二页，共18页。
研究生业务费报销(bàoxiāo)注意事项
原始凭证的基本要求：
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章。
凡填有大写和小写(xiǎoxiě)金额的原始凭证，大写与小写(xiǎoxiě)金额必须相符。
原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开具单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位公章。但原始凭证金额有错误的，应当由开出单位重开，不得在原始凭证上更正。
备注：这里所说的“公章”，是指具有法律效力和特定用途，能够证明单位身份和性质的印鉴，包括财务专用章、发票专用章等。
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第三页，共18页。
研究生业务费报销(bàoxiāo)注意事项
如发票不慎遗失，应当取得原开出单位(dānwèi)盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由导师证实、研究生院同意、财务处批准，才能代作原始凭证。如确实无法取得，如火车、轮船、飞机票等凭证，当事人须写出详细情况，由导师证实、研究生院同意、财务处批准，代作原始凭证。
由税务局开具的***原则上不予报销。
当年取得的发票原则上在当年报销，如有特殊情况当年没有报销的，经研究生院同意后可以在次年初进行报销。
发票上的单位(dānwèi)名称须为“贵阳中医学院”，版面费除外。
批量购买办公用品、试剂、耗材的必须附足额清单。
因公出差，乘坐火车、飞机只能按同程硬座票价报销。
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第四页，共18页。
研究生业务费报销(bàoxiāo)注意事项
采购的一般设备（价格在300——1000元，耐用期在一年以上并能独立使用），需由国资处办理一般设备入库手续(shǒuxù)。1000元以上的（含1000元），需填设备申购单，并办理固定资产入库手续(shǒuxù)。
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第五页，共18页。
科研经费报账(bào zhànɡ)流程
及注意事项
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第六页，共18页。
科研经费报账(bào zhànɡ)流程
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第七页，共18页。
科研经费报账(bào zhànɡ)注意事项
在经费预算总额不变的前提下，需要对分项预算进行调
整的，必须到科研处办理相关手续，再将调整后的预算表交
到财务处会计核算科方可使用(shǐyòng)。
需要到税务局办理***的，必须先向科研处提出申
请，经审查同意后才能办理***的相关事宜。
到财务报账前须将票据按预算项目分类粘贴。
课题组支付给课题组成员以外的劳务费应当按月支付。
当年取得的发票原则上在当年报销，如有特殊情况当年
没有报销的，只要票据是合法有效的并且在课题实施期内，
可以报销。
采购的仪器设备（价格在300元以上耐用期在一年以上并
能独立使用(shǐyòng)），需由国资处办理相关手续。
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如何使用
原始单据(dānjù)粘贴单
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取得“原始单据粘贴单”， 粘贴单须使用蓝、黑色水性笔填写。
先将所有单据归类，同类票再按金额、
纸张大小进行分类。
粘贴时一般只粘贴左边票头，每张单据错开一定距离， 正面朝上，依次从右至左粘贴，先粘贴小张后粘贴大张。 以牢固、平整、美观为妥。
粘贴单据中不得(bu de)夹有订书针、大头针、回形针等金属物品。
科研经费须在“原始单据粘贴单”中“用途说明”
填写经费预算项目。
如何使用原始单据(dānjù)粘贴单
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