文档介绍:会计电算化管理制度
单位应建立科学、完善的经济核算信息支持系统,以保证资金的 安全、核算数据的准确统一和会计信息真实完整,因此财务部门必须 单独配置和使用运算机,组织实施会计电算化工作。
一、会计电算化操作治理
1、操作人员岗位设置必须遵循不相容职务相分离、相互制衡的 原则,严格设置操作权限和操作口令。操作人员不得随意泄露各自的 操作口令,注意财务数据安全保密。
2、电算化主管人员
由财务负责人担任,负责财务软件、账套的设置,负责系统的各 有关资源调用、修改和更新的审批,对运算机输出的账表、凭证数据 的准确性和及时性进行检查和审核。年度终了做好财务数据备份归档 工作。
3、数据录入人员
由出纳会计负责会计凭证原始数据的录入,在进行自检核对后, 打印记帐凭证,并定期打印现金日记帐、银行存款日记帐。出纳会计 能够进行数据查询工作,但不得进行数据复核工作。
由主办会计负责会计凭证、输出数据的审核工作,包括各类要素 的合法性、规范性、正确性。定期进行有关账表打印工作,及时做好 数据备份存档工作。
4、系统爱护人员
由运算机专业技术人员担任,负责系统的安装和调试,定期检查 软、硬件设备的运行情形,做好故障清除工作;定期进行运算机病毒 的预防、检查工作,实施软件的完善性、适应性和正确性的爱护。
系统爱护人员实施数据爱护时,一样情形不承诺打开数据库进行 操作,更不准修改数据库结构,改动数据来源走向。
二、会计电算化软、硬件爱护治理
财务治理工作要求,应选用运行可靠、功能全面、通过财政部评 审的财务软件进行会计电算化操作。
1、软件安装后,上机操作人员不许改变软件系统环境配置,不 得改变财务软件批命令;不准进行系统软件删除、拷贝、修改系统文 件名;不许擅自升级改变系统软件版本,或更换系统软件。
2、会计数据的修正和复原操作必须由系统爱护人员或软件公司 专业人员负责,其他操作人员不得进行爱护操作。
3、由于凭证填制或录入错误而导致账簿数据的错误,只能通过 凭证更正方法进行数据的修正,不得通过爱护操作给予修正。
4、应依照软件提供的功能和工作需要设置操作人员权限和密码, 操作人员必须对自己的操作密码严格保密,不得泄露,以加强会计软 件、会计数据的安全和爱护工作。
会计电算化系统硬件设备是指专门和耍紧用于财务处理的运算 机及配套设备,包括网络服务器、工作站、网络治理、打印输出、电 源爱护等设备。
1、系统设备是专门用于财务处理工作的,任何人员不得擅自使 用、拆换,不得用于玩游戏、个人事物处理和对外服务。
2、系统设备由财务部门统一治理和使用,其他部门一样情形不 得使用。
3、为爱护系统不受运算机病毒破坏,工作人员一律不许将任何 未经电算化主管人员和系统爱护人员许可的软件上机使用。
4、工作中突然停电时,必