工程财务管理办法.doc

文档介绍：. .
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工程财务管理方法
第一章  总  那么
第一条  为了加强某公司〔以下简称某市分公司〕工程建立工程财务管理工作，标准财务管理行为，提高投资效益，特制定本方法。 
第二条  本方法适用于根本建立工程工程、技术改造工程工程的财务管理。某市分公司财务部门为工程工程财务管理的职能部门，负责工程工程的财务管理和会计核算工作，参与制定年度固定资产投资方案。 
第三条  财务部门在参与工程工程论证及可行性研究、进展财务预测和评估中，应根据国家现行的财税制度和价格体系，分析、计算工程的预期经济效益和发生的费用，评估工程的盈利能力、偿债能力及本钱承受能力，以判断工程的经济可行性。 
财务部门在参与工程工程初步设计的审查时，应对初步设计概算的取费标准及地方性收费工程等方面加强审查。 
第四条  财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的法律、法规、方针政策；参与建立工程的投资预测、决策，包括工程建议书、立项、可行性研究、初步设计及年度方案编制等各项前期工作；参与工程建立工程的施工图预算审查、设备选型及招投标工作；合理筹集、使用建立资金；严格控制并努力降低建立本钱，提高投资效益；认真做好建立资金的预算、控制、监视和考核；参与工程工程的竣工验收工作，负责组织相关部门编报竣工决算，负责决算审批、办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项。
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第五条  为保证各级财务和工程管理部门〔指建立单位中负责工程实施的部门，下同〕工作的有序衔接，建立单位应保持工程管理人员的相对固定，工程管理部门应确定工程管理人员，负责在工程实施过程中的各个环节与财务部门的配合。财务部门应指定专门的工程财务人员，主动与工程管理人员沟通，作好工程的核算与财务管理工作。 
第六条  某某市分公司的工程工程财务管理统一由所在公司财务部门负责，不再单独设立机构。
第二章  工程建立本钱的管理
第七条  工程开工后，工程管理部门应及时向财务部门提供设计、合同等文件，财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同，按合同规定的付款方式付款。付款时，要认真审核，确保发生的支出合理合规，审批手续完备，凭证合法；对不符合规定的各项开支，财务部门有权拒绝支付，并及时向上级领导反映。 
第八条  公司在财务集中管理的要求下，要加强工程建立资金的管理，保证工程建立的顺利实施，提高资金的使用效率。公司财务部门应根据固定资产投资方案及工程进度，及时提交用款方案。 
第九条  工程物资〔包括设备和材料〕到货后，物资管理部门应及时组织有关人员，根据订货合同、运单、发票、装箱单等各种资料，办理验收手续，填制
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“设备验收单〞或材料“入库单〞。财务部门根据“设备验收单〞或材料“入库单〞作物资入库的会计处理。工程管理部门领用工程物资时，必须按照规定程序办理出库手续，并填制“设备出库单〞或“领料单〞，明确领用工程物资的工程工程，经工程管理部门审查签字后发出工程物资，并填写实发数量，领发双方对领用的工程物资要有清楚的交验手续，财务部门根据“设备出库单〞或“领料单〞作相应的工程财务核算。 
第十条  加强对工程剩余物资的管理。工程管理部门对工余料应及时办理退库手续，不能使用但可进展变卖的剩余物资，由物资管理部门回收、造册管理，并定期进展变卖，收回资金。具体处理按照公司"固定资产闲置〔报废〕、在建工程撤除和工余物资实物管理及财务核算有关规定"执行。
第十一条  工程竣工决算时，对于大中型工程遗留的收尾工程以及小型工程遗留的单独形成固定资产的收尾工程〔如光缆线路工程中的巡段房的建立〕，应单独立项，列入固定资产投资方案；对于不单独形成固定资产的少量收尾工程支出〔不超过概算的5%〕，可依据初步设计，参照实际情况，在验收时审定尾工的内容、数量、投资金额和完成时限等，在不超过投资概算的情况下，预留一定数量资金，计入工程本钱，待收尾工程实际发生支出