文档介绍：.
博深太平公司文件
博深［200710026号 签发人：张海
财务审批制度
第一章总则
第一条目的
为加强各项财务费用的治理与操纵，依照公司“厉行节约、合理 安排、从严操纵、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营 活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。
第二条原则
公司所有的经济活动纳入打算和预算治理，打算、预算内的支出 审批从简，打算、预算外的支出严格操纵。
第三条分类
（一） 采购或费用审批；
（二） 借款审批；
（三） 付款审批；
（四） 费用报销（帐）审批；
（五） 支出费用分类治理；
第二章 采购（费用）审批
第四条采购审批定义
相关业务岗位，因公司需要而购置资产，按照先申请后采购的原 则，填写“米购申请表”（见附表一），注明米购缘故、使用部门、价 格、数量等。
第五条采购审批流程
申请（使用人）f审核（部门负责人审批 （财务部长）
第六条费用申请定义
为有效治理和操纵打算外费用支出，按照先申请后支出的原则， 明晰部门费用使用情况所制定的一种财务程序，费用申请需填写“费 用使用申请表”（见附件二），注明申请缘故、使用部门、金额等。
第七条费用申请流程
申请人（申请人）f审核（部门负责人）f审批（财务部长）
第三章借款审批
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第八条借款分类
（一） 个人借款：指个人由于生活困难、异常情况出现的，向公
司进行临时的借款行为，填写“借款申请表” （见附表三）；
（二） 因公借款：指本公司各部门或具体岗位工作人员，依照公
司核定职责或指定承办部分采购业务、工程或其他事务时，向公司财 务室申请预先借用的款项，填写“借款申请表” （见附表三）。
第九条私人借款审批规定
（一） 授权范围：公司在职 3个月以上的职员
（二） 借款金额：500元
（三） 审批流程：
500元以内：申请（借款人）-审核（部门负责人）-审批（财
务总监）-出纳（出款）；
500元以上：申请（借款人）-审核（部门负责人）-审批（财
务部长）-出纳（出款）；
（四） 还款日期规定：30天，超过30天，从工资中扣除；
第十条因公借款审批规定
（一）审批流程
凭相关采购（费用）审批报告原件，填写“借款申请表” （出差凭
“职员出差申请表”见附件四），限额以内的借款由财务总监审批， 超
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限额由财务部长审批。
（二）报销冲帐
因公借款人必须在借款一个月内报销还款，逾期不还借款或不报 帐者，财务部门通知各人力资源薪资治理部门在其当月工资中扣除。
第十一条借款原则
财务部门遵循“及时报帐、前帐不清、后帐不借”的借款治理原
则。专门情况需经总经理审批，否则追究审批人的责任。
第十二条人力资源部门负责及时将离职或调动职员情况事前通 知财务部门。因离职造成的坏帐损失由人力资源部门承担，在该部分 的奖金或工资总额中扣减；
第四章付款审批
第十三条付款原则
（一） 所有的付款必须依照合同协议、预算内业务报告编制资金 打算，费用支出审批、付款一律报财务部长审批；
（二） 对外付款一律由财务部门每月底在资金打算内依照合同协
议、相关报告等编制“付款审批明细表” （见附件五），并统一由出纳
集中付款（紧急付款除外）；
（三） 预付款：原则上由财